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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
39,123 기중 양도 자산의 감가상각비의 계산방법에 대한 문의 결산 bongho0***2019-06-27
답변완료
안녕하십니까 항상 국세 행정 업무로 노고가 많으십니다. 당사는 일반기업회계 기준 적용받는 법인입니다. 법인세법에서 기중 신규취득한 자산의 상각범위액은 사업연도 종료일까지의 월수에 따라 계산한다고 확인하였습니다.(법령 제26조 9항) 하지만 기중양도의 경우에는 현행 법인세법상 아무런 규정을 두고 있지 않..
39,122 폐업시 상품(재고자산)처리 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2019-06-27
답변완료
폐업시 실제 재고가 많이 남을 경우 상품 재고자산을 부가세 신고시 어떻게 처리해야 하나요? 1. 건별로 잡아서 처리하는건가요? 2. 부가세 과표상 수입금액 제외인가요 포함인가요? 3. 전표분개는 어떻게 해야 하는지 문의드립니다. 예를들어 재고가 4천만원 남았을 경우 시가로 봐야 하나요? 시가가..
39,121 원천징수이행상황신고? 재재질문 원천징수 enff***2019-06-27
답변완료
답변 잘봤습니다. 2번째 질문이었던 5월분 급여대장은 지급일이 6월 5일로 되어있어서 앞서 말씀드린것처럼 귀속월이5월이고 지급월이 6월인관계로 7월10일에 6월급여대장과함께 신고해야합니다. 그이후에 제가 6월부터는 귀속월대로 신고하기로하고 질문드린건데 5월급여대장을 말일자로 수정하지 말라는건 이해가..
39,120 수입자재 송금건 환불시 전표분개 재질문 전표분개 enff***2019-06-27
답변완료
답변잘봤습니다. 달러입금액도 기록했구요..참고로 선급금? 전표생략하고 미착품으로 해서 한번에 송금한케이스입니다. 1.저희가 지급한 금액대로 환급이 될시 전표분개? (원화)13,157,191원 USD 11,025.00 1,187.00% 해외송금 당시환율 전신료8,000원 해외송신수수료 10,000원 2.재송금을..
39,119 리스회계 처리방법 전표분개 ty8***2019-06-27
답변완료
안녕하세요? 1. 리스회계 처리방법은 일반기업회계기준과 K-IFRS 둘 다 동일한가요? 2. K-IFRS를 적용하여 리스회계처리를 하면 선급리스료에 대해서 당기비용을 인식하는 차)리스료xx / 대)선급리스료xx 를 분개해주는 것은 운용리스만 해당되나요? 금융리스는 위의 분개를 안해줘도 되나요? 3. 금융리..
39,118 지출증명서류합계표 작성 문의드립니다. 법인세 ssd***2019-06-26
답변완료
당사는 수입업체 입니다. 그동안 지출증명서류합계표 작성시에 수입상품에 대해 수입세금계산서가 발행되기에 지출즐명서류 수취금액 세금계산서란에 기입 하여 지출증명서류 합계표를 작성 했었는데요 물건대금은 해외거래처에 직접 지급하므로 수취제외대상에 넣어야 한다는 이야기를 들었습니다. 어..
39,117 질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-06-26
답변완료
종합소득세 기부금 작성시... 1. 기준금액 85,600,000이고 종교기부금이 2,500,000이면....한도초과액이 나오나요? 아니면 전액 다 필요경비 인정이 되나요? 2. 종합소득세 기부금에서 한도초과액이 나오면....어떻해 정리를 해야 하나요? 세무조정을 해야 하나요? 아니면 기금에서 잔액으로 남기고 내년에 이월로 정리..
39,116 종합소득세 신고유형? 종합소득세 spc***2019-06-26
답변완료
A는 공동사업장인 부동산/임대업의 구성원으로 0.5%지분을 보유중입니다. 또한 이와 별개로 부동산/임대업 단독사업장을 운영중입니다. 공동사업장은 성실신고확인대상이고, 단독사업장은 간편장부대상입니다. 이럴경우.. A는 종합소득세 신고를 언제 해야 하는지요? 공동사업장과 단독사업장은 기장의무가 별개..
39,115 리스료 연체금 전표분개 ty8***2019-06-26
답변완료
안녕하세요? 1. 일반기업회계기준을 적용하는 법인이 법인 리스자동차의 리스료를 연체하여 발생한 차량 리스료 연체금은 차변에 지급임차료로 분개하면 되나요? 2. 세금,전기료,4대보험 연체금을 세무조정(손금산입, 손금불산입) 할 때는 오직 세금과공과나 잡손실 계정과목을 조회하여 세무조정하나요? ..
39,114 각종고지서 전표작성문의? 전표분개 enff***2019-06-26
답변완료
수고많으십니다. 다름이아니라..저는 세금계산서가 발행되면 매입매출전표입력의 대체전표?1장 전표발행 일반전표는 대체전표의 지급의 경우 전표발행 1장 이렇게 작성해왔는데요.,..세금계산서 이외의 각종기관이등에서 발행하는 고지서가 있잖아요 고지서 작성일에 일반전표 1발행하고 그걸 대변에는 매입매출전..
39,113 과점주주 간주취득세 납부대상 법인세 ey11***2019-06-26
답변완료
안녕하세요 법인의 대표이사로서 51% 주식소유 과점주주입니다. 다른주주의 수식을 일부 추가로 양도받을예정이고 53%소유가되는경우 2%에대하여도 과점주주 간주취득세 대상인지요
39,112 농업회사법인 건물 재평가 법인세 dhr1593***2019-06-26
답변완료
농업회사법인 건물 2018년 당시 세금계산서매입으로 건물이 5억이 있는데 2019년 재무재표에 자산보다 부채가 많아서 자산 재평가로 수정해서 전표입력 하려 하는데 2019년도 감정평가법인에서 근거가 있으면 올릴 수 있나요 그리고 본건보다 많을 경우 차액만큼만 회계처리 하면은 되는지요? 근거법안이나 처리문제를 알..
39,111 페업시 철거비용 종합소득세 a46511***2019-06-26
답변완료
매출부진으로 페업을 하고 영업장을 원상복구 비용이 발생하엿습니다. 페업후 철거비용이 발생하다보니 그것에 대한 정격증빙을 받지 못하엿습니다. 이 경우 종합소득세신고시 이 지출한 금액에 대해서 경비로 인정받을 수 있는지요?
39,110 자산 폐기 분개 결산 rai***2019-06-26
답변완료
안녕하세요. 비망가액 1천원 달려있는 건의 폐기 처리시 취득가액 600,000 / 감가상각누계액 599,000 / 장부가액 1,000 그럼 분개가 1천원이 폐기손실이 되나요? 폐기손실 1,000 감가상각누계액 599,000 / 비품 600,000 → 이렇게 분개를 하면 되나요? → 저희 법인이 10년이 넘게 2~3..
39,109 수정신고에 대한 문의 종합소득세 huipa***2019-06-26
답변완료
이번 5월 종소세 신고시 매출100 경비150 이익 -50 으로 신고를 한 상태에서 매출중 20정도를 누락하고 기납부세액이 10정도 있어서 환급받을려고 한다면 이건 수정신고하면서 환급넣어야 하나요? 아니면 경정청구를 해야하나요?
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