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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 34,165 | 법인세 중간예납 다시한번 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2018-08-08 | |
| 2. 법인세중간예납에서도 이익이 나고 이월결손금이 있는 경우 사용해도 되나요? 그럴 경우 실제 다음연도 3월에 법인세할 때 중간예납에 사용한 이월결손금을 제외하고 사용해야 하나요? 답을 이렇게 해주셨는데요. 2. 중간예납때에 이월결손금을 사용하셔도 관계는 없습니다. 3월 법인세 때는 중간예납 때 이월.. | |||||
| 34,164 | 퇴직연금운용수익 | 결산 | ty8*** | 2018-08-07 | |
| 안녕하세요? 외부감사대상법인(12월 결산법인)A의 퇴직연금운용자산(DB형)의 이자수익이 2017년 5월 10일에 1백만원 발생하고, 2017년 11월 2일에 5백만원 발생했다면 법인A는 이자가 발생할 날짜마다 퇴직연금운용수익을 재무제표에 인식해줘야 하나요? 아니면, 12월 31일에 퇴직연금운용수익 한꺼번에 .. | |||||
| 34,163 | 분개의 원리 | 전표분개 | ty8*** | 2018-08-07 | |
| 안녕하세요? 제조법인이 제품매출시 차)외상매출금 1억 / 대)제품매출 1억으로 분개했다가.. 거래처로부터 매출대금을 현금으로 수금하면 차)현금 1억 / 대)외상매출금 1억으로 분개해서 외상매출금을 제거해주는데요. 이렇듯 외상매출금을 차변에 분개해서 자산의 증가를 인식한 후, 동일한 금액의 외상.. | |||||
| 34,162 | 마트입점비 | 증빙 | js-4*** | 2018-08-07 | |
| 콩나물 두부류를 슈퍼등에 납품하는 업체입니다. 슈퍼에 입점할 때 입점비 명목으로 현금 또는 물품결재 대금에서 차감하는 형식으로 처리하고 있습니다. 계산서 처리하는 경우도 있지만 대부분 거래약정서를 받고 현금 지출 또는 결재공재하고 있습니다. 1.거래약정서로 증빙을 대신 할 수 있는지요? 2.계산서 없이 입.. | |||||
| 34,161 | 경정청구 | 전표분개 | babab*** | 2018-08-07 | |
| 안녕하세요. 1. 5/30 매입 공급가액 500,000 부가세 50,000 (1기 확정신고시 매입누락) 2. 7/31 경정청구 3. 8/31 환급 50,000 환급가산금 500 이라고 할때, 1,2,3 각 시점별 분개처리 문의 드립니다. | |||||
| 34,159 | 이전 | 부가가치세 | hks1*** | 2018-08-07 | |
| 안녕하세요, 법인 사업자단위과세사업자 입니다 주소지 이전을 종된사업장으로 하려면 사업자등록정정신고만 하면될까요? | |||||
| 34,158 | 결산 및 법인세중간예납 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2018-08-07 | |
| 1. 현금 원장에 마이너스가 나지 않게하려고 현금예금잔액검토를 이용해서 조정하는데요.. 가지급금이 없는곳이라면 가수금으로만 반제처리 해도 상관 없나요? (현금시재를 따로 안맞추는 곳..) 아니면 원칙적으로 가수금 가지급금을 다 사용해야 하는건가요?? 2. 법인세중간예납에서도 이익이 나고 이월결손금이.. | |||||
| 34,157 | 임원퇴직금 근속연수 | 법인세 | ey11*** | 2018-08-07 | |
| 안녕하세요 임원퇴직금을 계산하려고 합니다. (정관규정 x) 1년간 총급여액 60,000,000*10%*근속연수 (4년 3개월 26일) 입니다. 1년 미만의 가간은 월수로 계산하고 1개월미만의 기간은 월수 에 산입하지 않게 계산하면 25,500,000원으로 계산이 됩니다. 1개월미만의 기간은 산입하지않는 위금액이 맞.. | |||||
| 34,156 | 비상장주식평가 | 법인세 | bukan*** | 2018-08-07 | |
| 비상장법인이 주식 양도시 1. 주식평가를 해야하는 이유 2. 액면가로 했을 경우 문제점 3. 모든거래 (특수관계자가 아닌 자와의 거래등 )에 해당 되는지에 대해 문의드립니다. 성실한 답변에 항상 감사드립니다. | |||||
| 34,155 | 질문 | 법인세 | wei*** | 2018-08-07 | |
| (3) 위 (2)와 같이 처리한 경우 법인세 수정신고가 필요합니다. - 작년분의 경우 아래 세무조정 추가하여 법인세 수정신고/납부 <손금불산입> 외상매입금 xxx (유보) - 올해분의 경우 아래 세무조정을 추가하여 법인세 신고 <손금산입> 외상매입금 xxx(△유보) <익금산입> 전기오.. | |||||
| 34,154 | 재질문 | 법인세 | wei*** | 2018-08-07 | |
| A업체에서 매년 프로그램을 구입합니다. 작년 8월에 프로그램 구입으로 매입세금계산서를 받고, 법인카드로 결제했었어요. (매입세금계산서는 취소되지않았음) 그래서 그당시 부가세 신고때 세금계산서랑 카드가 중복이라 카드로결제한건 불공제해서 신고 했습니다. 3월에 결산이끝나고 세무조정계산서를.. | |||||
| 34,153 | 스톡옵션행사에 따른 조특법제16조3항적용시 | 원천징수 | mj1*** | 2018-08-07 | |
| 안녕하세요. 저희는 스톡옵션행사에 따라 근로소득세로 과세할경우 조특법 제16조3항을 직원들이 원할경우에는 적용하고자 합니다. ---------------------------------------------------------------- -조특법제16조3항- ① 벤처기업 임원 등이 2018년 12월 31일 이전에 부여받은 주식매수선택권을 행사함으로써 발.. | |||||
| 34,152 | 경비등의 송금명세서 작성으로 비용 인정 가능 여부 | 법인세 | bongho0*** | 2018-08-07 | |
| 1. 사실관계 <구체적으로 기재> 당사는 유통법인으로, 매장을 임차하여 운영하고 있습니다. 매장 운영 중, 롤테이너 보관장소가 필요하여 매장 주차장 중 한칸을 임차하여 보관하고자 합니다. 매장 주차장은 임대인이 관리하지 않고, 임대인이 고용한 주차장 관리인이 관리하고 있습니다. 주차장관리인은.. | |||||
| 34,151 | 급여선지급분 분개 | 전표분개 | juju1*** | 2018-08-07 | |
| 저희는 급여산정기준이 매월1일~말일 이고(7/1~7/31) 지급일은 산정일 차월 10일입니다. (8/10) 이번에 출국하는 외국인근로자가 있어 급여를 지급일 이전 7월26일날 지급했어요(원래는 8월 10일) 일단 지급시엔 (차) 가지급금 5,000,000 (대) 보통예금 5,600,000 .. | |||||
| 34,150 | 개인차량을 업무용으로 사용 | 증빙 | kahe*** | 2018-08-07 | |
| 안녕하세요 문의드립니다. 개인차량을 업무용으로 사용했을 경우 차량운행일지를 증빙서류로 가능할까요? 개인차량이다보니.. 주유비 전액을 회사에서 줄 수는 없어서 운행일지에 맞춰 일괄 입금해주려고 합니다. 그리고 계정과목은 회사차량이 아니므로 여비교통비인가요? 아니면 업무용 사용이기때문에 차.. | |||||
