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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,118 매도가능증권 세무조정 법인세 misu***2018-08-02
답변완료
매도가능증권 평가후 이익 발생시 아래같이 처리 취득 100 회계) 매도가능증권 100 /현금 100 세무조정) 없음 평가후 110 회계처리 매도가능증권 10/매도가능증권평가이익(기타포괄손익누계액) 10 세무조정 익금산입 매도평가이익(기타포괄손익누계액) 10 (기타) 익금불산입 매도가능증권 10 (-유보) ..
34,117 건물 철거 결산 ty8***2018-08-02
답변완료
안녕하세요? 일반기업회계기준의 재무회계 이론서에 '건물을 신축하기 위하여 사용중인 기존 건물을 철거하는 경우 그 건물의 장부금액은 제거하여 처분손실로 반영하고, 철거비용은 전액 당기비용으로 처리한다.' 라고 나오던데요. 사용중인 기존 건물의 장부금액을 제거할때 처분이익이 나올 수도 있지 않나..
34,116 원천세 수정신고 건 문의드립니다. 원천징수 lsa6***2018-08-01
답변완료
4월 사업소득 신고한 것을 아예 취소를 하는 수정신고를 했습니다. 이미 소득세 지방소득세는 납부를 했구요. 이럴경우 납부한 금액을 원천신고서 상에서 수정신고 A90에 -000 금액을 넣어주면되는건가요? 지방세도 마찬가지로 처리 하면 되는건가요? 따로 환급신청은 하지 않았습니다. 그리고 이미 지급..
34,115 폐업법인의 법인세 중간예납? 법인세 SPC***2018-08-01
답변완료
법인 A는 올해 4월에 폐업을 했습니다. 작년에 결손이 나서 법인세 납부액도 없었습니다. 올해도 폐업기간까지 결손입니다. 위 해당 법인의 경우에도 법인세 중간예납 신고를 해야 하나요? 만약에..안하게 되면 어떤 문제가 발생하나요?
34,114 법인전환하고 폐업한 직원 퇴직금처리 원천징수 juliana***2018-08-01
답변완료
개인회사가 법인전환을 하고 직원도 법인으로 이관하고 폐업을 하였습니다. -개인에서는 퇴직금처리를 안하고 이관을 하고 폐업을 한상태에서 법인에서 급여내역에 퇴직금을 넣어서 보내왔는데 어떻게 처리하면 되나요?
34,113 계정과목 계정과목 psc78***2018-08-01
답변완료
근린상가 신축시에 발주처의 요구에 의하여 인접건물 수리비가 2천만원 지급되었습니다 상기의 경우 계정과목을 무엇으로 정리합니까
34,112 가지급금 인정이자 장부상 처리 및 입금 문의드립니다.. 결산 lsa6***2018-08-01
답변완료
17년도 가지급금 인정이자 발생했을 경우 차) 미수금 대) 이자수익 이렇게 분개해서 처리하는게 맞나요? 이렇게 발생한 인정이자는 입금처리하면 정리가 되는건가요? 이 이자수익은 세무조정 사항은 아닌거죠?
34,111 질문합니다. 계정과목 taki***2018-08-01
답변완료
계정과목 질문합니다. 당사는 제조업이며 외주업체를 통해 제품을 제작합니다. 제작시 외주업체에서 금형틀을 만들어 제품을 찍어내고 금형틀 비용은 당사가 지급합니다. 그 금액이 100만원이라고 가정할경우 어떻게 처리하나요? 자산계정으로 처리해야 할거 같은데 외주업체가 만든거라 헷갈리네요.
34,110 전자계산서 지연수취 가산세 문의 부가가치세 lanyu***2018-08-01
답변완료
일반법인이고 2018년 1기 확정 부가세 신고까지 완료하였는데요.. 거래처에서 본사로 6월 30일자로 작성된 전자계산서를 7월 31일에 작성일자 6월 30일로 (-) 수정발행하고, 지점으로 작성일자 6월 30일자 (+) 수정발행하였습니다. 이 경우에 1기 확정 부가세 신고도 다시하고, 지연수취 가산세도 발생하는 부분인지..
34,109 제조원가명세서? 문의드립니다. 결산 lsa6***2018-08-01
답변완료
법인사업자이구. 신생법인이에요. 제조업/혼합조제분말 등 인데 건강식품? 이런것을 제조하는 공장이 있는거 같은데 이럴경우 500번대로 제조가 들어가야 하는게 맞나요? 제품매출이니 제품매출원가로 들어가는게 맞나요??? 그리고 재료 구입한것은 153(원재료)처리를 하면 되나요??
34,108 계정명 문의 계정과목 magic1***2018-08-01
답변완료
당사에서 손님 방문시 주차요금을 회사에서 내주고 있습니다 주차요금에 대한 계정명을 무엇으로해야하는지요?? 회사에 차량이 없어 차량유지비로는 반영하지 못합니다
34,107 법인세 중간예납 계산 법인세 wldnjs2***2018-07-31
답변완료
안녕하세요. 2018년도 법인세 중간예납을 계산하려 합니다. 작년에 납부세액이 발생했기 때문에 직전사업연도 기준으로 신고 납부 하려고 합니다. 과세표준 : 65,204,616 산출세액 : 6,520,461 최저한세 적용대상 공제 감면세액 : 714,951 가감계: 5,805,510 기납부세액(원천납부세액) 40,520 차가감..
34,106 취득세 분개문의 결산 ey11***2018-07-31
답변완료
안녕하세요 2016년 건물을 구입할당시 취득세를 감면받았습니다. 2018년 감면취소사유에 해당되어 취득세를2천만원가량 납부하였습니다. 이경우 고정자산 등록에 신규취득및 증가로 기입해서 감가상각을 하는지 또는 18년 납부일로부터 40년간 감가상각 추가 등록해야하는지 문의 드립니다.
34,105 법인통장 다시한번 문의드립니다. 장부 lsa6***2018-07-31
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 18년 1월 1일에 이월된 기초잔액과 틀린부분은 우선 현금계정을 사용하여 금액을 맞춰주시고, 추후에 결산을 하면서 조정을 해주셔야 할 것으로 보입니다. 답변 주셨는데요.. 해당 잔액이 99만원이고 잔액 못맞춘 금액이 3..
34,104 일용근로 원천징수이행상황신고서 제출문의 원천징수 huipa***2018-07-31
답변완료
상용근로자는 차월지급이고 일용근로자는 당월지급인 경우 @ 따로따로 2장을 제출해도되나요? @ 한장으로 제출한다면 같은 귀속월에 맞쳐서 제출해야하나요? 아니면 지급에 맞쳐서 제출해야하나요?
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