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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,058 부가세 수정신고 부가가치세 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? 2018년 1기 확정 부가가치세 신고시에 매출세액에 포함되어 신고 및 납부한 매출세금계산서 1건(작성일 6월30일)에 대해서 7월에 마이너스 세금계산서(작성일 6월30일)를 발행하여 수정신고하게 되었습니다. 이 경우 이 세금계산서에 대한 매출세액만 환급받게 되나요? 아니면 2018년 1기 확정..
34,057 당기 급여발생액 결산 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? K-IFRS를 적용하는 법인이 퇴직급여충당부채 설정시 사용되는 '당기근무원가'의 개념은 12월 결산법인의 경우 1월부터 12월까지의 급여발생총액인가요?
34,056 법인의 부가세신고시 수입금액제외 재문의 법인세 hgh9***2018-07-25
답변완료
고생하십니다. 세무사님 전에 답변을 주셔서 검토하였습니다. 법인은 부가세 신고시 고정자산매각은 수입금액 제외가 아닌 매출에 포함 시켜야 하신다고 하시고 조정후 수입금액명세서에서 매출을 조정해주면 된다고 하셨는데요~ 예를 들어서 법인 건물 500,000,000을 매각하였다면 과세표준을 매출로 인식하고 부가세 신..
34,055 매입세액불공제 부가가치세 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? 법인A가 법인B로부터 작성일이 2018년 7월 10일인 전자세금계산서를 수취하였습니다. 그런데 법인B는 2018년 7월 1일에 폐업하였습니다. 이 경우 법인A는 작성일이 2018년 7월 10일인 전자세금계산서로 부가가치세매입세액공제를 받을 수 있나요? 만약 매입세액공제가 불가능하다면 2018년 2기..
34,054 개인기업에서 법인전환시 기말재고액 회계처리 관련문.. 종합소득세 hgh9***2018-07-25
답변완료
업태:소매업 매출액 : 500,000,0000원 현재 장부상 당기순손실: 50,000,000원 포괄양수도일: 2017.12.31일 포괄양수도시 기말 상품 재고액 50,000,000원 포괄양수도시 현재 싯가: 70,000,000원 재고상품과 싯가의 차액: 20,000,000원 위의 사항일때 포괄양수도시 개인장부결산시 소득금액이 20,000,000원이..
34,053 입목 계정과목 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? 법인의 유형자산 중에서 '입목'은 어떤 유형자산인가요?
34,052 거래처 관부가세 대납 분개 전표분개 kmy20***2018-07-25
답변완료
안녕하세요~ 무역회사입니다. 거래처에 물건을 수입해 납품을 했는데 불량이 발생해서 교환 해 주기로 했습니다. 근데 그 교환 할 부품은 저희를 통해서 교환하는게 아니라 거래처가 직접 수입사로 통관하여 받기로 하였습니다. 대신 과정에 발생하는 관부가세 130,000원을 당사에서 부담 하기로 했는데요. ..
34,051 수정신고 시 가산세 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2018-07-25
답변완료
1. 17년 매출세금계산서를 누락했습니다. 부가세신고시 가산세 들어가는 항목은 무엇무엇인가요? -신고불성실. 납부불성실. 세금계산서합계표 불성실가산세? 이렇게만 인가요? 2. 17년 귀속 종합소득세 기한후 신고시 들어가는 가산세가 어느것 인가요? 각각 좀 알려주세요. 3. 17년 귀속 종합소득세 수정신고시 ..
34,050 법인차량 하이패스 이용관련 계정과목 문의드립니다. 계정과목 sosim9***2018-07-25
답변완료
저희회사는 스타렉스와 봉고 법인차량을 소유하고 있습니다. 이 법인차량에 하이패스 이용료 계정과목은 차량유지비로 해야하는건지 여비교통비로 해야하는건지 문의드립니다.
34,049 mmf cma 가입시 계정과목 계정과목 samyang***2018-07-25
답변완료
안녕하세요 법인회사인데 저희가 이번에 mmf(은행) 가입했고 - 익월환매가능 , 3개월 mmw-cma(투자증권)만기 가입했는데 계정과목을 어떻게 처리해야 될지 몰라서 여쭤봅니다 1. 차) xxxxxx/ 대)기업자유 또는 현금 xxxxx 2. 나중에 mmf통장이나 cma 에서 수익이나 매도시 나오는 이자를 차) 선급..
34,048 이연법인세자산 법인세 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? 1. 일반기업회계기준하에서의 이연법인세자산,이연법인세부채는 유동,비유동을 구분하여 재무상태표에 표시해야하고, K-IFRS하에서의 이연법인세자산은 유동, 비유동을 구분하지만 이연법인세부채는 비유동으로 재무상태표에 표시해야하나요? 2. 예전에는 비유동자산과 유형자산이라는 용어 대..
34,047 대형 마트 입점 사업장 간주임대료 계상 여부? 부가가치세 SPC***2018-07-25
답변완료
대형 마트 A는 정육, 수산등 별도의 사업자등록번호를 보유한 사업자가 입점해서 매출을 일으키고 있습니다. A는 해당 입점 사업자들로부터 매출대비 일정 비율을 수수료를 받고 있는데.. 해당 사업자들이 입점시 받은 보증금이 부가세 신고시 간주임대료 계상 대상인가요?
34,046 세금계산서 발행시기 부가가치세 misu***2018-07-25
답변완료
모델료 지급시 세금계산서 발행일자 문읩4 계약기간 2018년 10월 1일~2019년 7월 31일 대금지급 2018년 7월 26일 2018년 7월 25일자로 세금계산서 발행해서 대금지급을 하면 되는것인지 문의합니다. 세금계산서 발행일자가 선세금계산서발행 특례규정에 해당되는것인지 문의하는것입니다. 관련근거 첨부 부탁드립니..
34,045 당기근무원가 결산 ty8***2018-07-25
답변완료
안녕하세요? K-IFRS를 적용하는 법인이 퇴직급여충당부채 설정시 사용되는 '당기근무원가'의 개념은 일반기업회계기준을 적용하는 법인이 퇴직급여충당부채 설정시 사용되는 '퇴직급여추계액'의 개념과 동일한가요?
34,044 법인대표자 급여에서 -> 무급처리 문의드립니다. 건강보험 lsa6***2018-07-24
답변완료
이번년도 생성된 신생법인입니다. 5월1일 급여받는걸로 해서 4대보험 신고를 했는데요. 지금와서 7월 이시점.. 받는게 어려울것 같다고 무보수 무급여 처리 해달라고 합니다. 근데 지금까지 4대보험이 나왔는데 납부를 안하고 체납 상태라고합니다. 이럴경우 어떻게 처리를 해야 무보수로 처리를 할 수 있을까요..
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