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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 34,043 | 미분양 부동산 주거용 임대시 간주임대료 계상 여부? | 부가가치세 | SPC*** | 2018-07-24 | |
| 건물신축판매업을 영휘하는 개인사업자가 건물이 미분양되어.. 해당 건물을 부득이하게 개인들에게 주거용으로 임대중입니다. 과세기간마다 부가세 신고를 하고 있는데.. 전체가 주거용으로 임대중이라.. 부가세 신고시 일반과세자이지만 임대료를 면세로 신고중입니다. 이럴경우.. 임차인들에게 수령한 임.. | |||||
| 34,042 | 의제매입세액공제 | 계정과목 | rai*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요. 의제매입세액공제분의 분개를 할때, 저는 재료비에서 공제분을 - 해줍니다. 분개시 계정과목을 꼭 원재료비나, 음식재료비 등에서 공제해줘야 하나요? 그렇다면 이유는 무엇인가요? | |||||
| 34,041 | 법인세 신고 제출서류 | 법인세 | ty8*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요? 법인세 신고시 제출서류에 대해서 국세청은.. '법인세 신고는 법인세 과세표준 및 새액신고서에 다음 서류를 첨부하여야 합니다. ① 기업회계기준을 준용하여 작성한 대차대조표와 손익계산서 ② 기업회계기준을 준용하여 작성한 이익잉여금 처분(결손금처리)계산서 ③ 세무조정계산서 ④ 기타 부속.. | |||||
| 34,040 | 부가가치세 매입세액공제 관련 가산세 질문드립니다. | 부가가치세 | s*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요 당사는 작년 8월부터 임차한 건물에 대해 전대를 주고 있습니다. 당사에서 임대인에게 관리비를 세금계산서 증빙으로 하여 전액 납부하는 대신 전차인에게 세금계산서를 발행하고 관리비를 수취하고 있는데 이에 대한 매입세액공제를 작년 8월부터 누락하여 수정신고 하려고 합니다. 작년 2기.. | |||||
| 34,039 | 외환차이 정리 | 결산 | ty8*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요? 12월 결산법인A가 2018년 7월 24일에 해외거래처B에 제품을 $10,000 수출하였습니다. 7월 24일 원화환율 \1128.50을 적용하여 차)외상매출금 11,285,000 / 대)수출매출 11,285,000 으로 분개하였습니다. 이후 기말결산일인 2018년 12월 31일에 해외거래처B로부터 이 수출대금이 결산법인A의.. | |||||
| 34,038 | 부가세 수정신고 시 가산세 문의드립니다. | 부가가치세 | lsa6*** | 2018-07-24 | |
| 개인사업자이구요. 17년 12월 매출을 누락해서 부가세 수정신고를 해야 하는데요. 수정신고 시 발생되는 가산세 항목이 어떤어떤것이 있는지 확인 부탁드립니다. -신고불성실 -납부불성실? -세금계산서합계표 불성실 가산세? 등등 그리고 종합소득세 신고도 수정신고를 해야하는데요. 그때 종합소득세는 환급.. | |||||
| 34,037 | 사무실 인테리어 공사 | 전표분개 | wldnjs2*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요. 사무실은 오피스텔 101호 102호 두 곳을 사용중 입니다. 101호는 회사의 소유 이고요, 102호는 임차료를 지급하고 있습니다. 사무실 도배 및 장판을 인테리어 하고 책상 및 비품을 새로 샀습니다. 인테리어 비용 - 800만원 책상 및 비품 - 100만원 이내 1.인테리어 비용은 계정과목을.. | |||||
| 34,036 | 병원 신용카드발행세액공제 | 부가가치세 | ey11*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요 올해 신규로 개업한 치과입니다. 과세매출2건을 신용카드결제받은 부분이 있습니다. 이경우 신용카드매출전표등 발행세액공제 1.3% 공제 대상인가요? | |||||
| 34,035 | 현금출납장? 작성 방법 문의합니다. | 장부 | lsa6*** | 2018-07-24 | |
| 현금사용분에 대해서 출납장이나 이런것을 만드는데.. 현금이라는건 원칙적으로 마이너스가 날수가 없는데.. 현금시재?(가지고있는것 없이) 4/5 현금사용 20만원 4/7 현금사용 20만원 이런식으로 되면 안되는 거죠? 현금 원장에서 마이너스가 나니까요. 4/1 현금 시재 100만원 4/5 현금사용 20만원 4/7 현.. | |||||
| 34,034 | 재무제표 제출 | 법인세 | ty8*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요? 국세청 성실신고지원 메뉴 http://www.nts.go.kr/tax/tax_b2_list.asp?cbinfo_key=MBIC8520100701135842&cinfo_key=MINF8820100726152357&menu_a=500&menu_b=300&menu_c=&flag=05 에서 법인세 파트로 들어가보면.. '법인세 신고는「법인세 과세표준 및 세액신고서(별지1호)」에.. | |||||
| 34,033 | 동종자산의 교환 | 결산 | ty8*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요? 재무회계 동종자산간의 교환부분인데요. 이론 끝부분에.. '교환에 포함된 현금 등의 금액이 중요하다면 동종자산의 교환으로 보지 않는다.'라고 되어 있는데요. 교환에 포함된 현금 등의 금액이 중요하다면 이종자산의 교환으로 보나요? | |||||
| 34,032 | 개인사업자 부가가치세관련 | 부가가치세 | qorrhd*** | 2018-07-24 | |
| 안녕하세요 문의드립니다. 소매업을 운영하는 개인사업자이며 사업에 필요한 차량구매시 부가세 환급을 받았으며, 이후 차량을 매각하게 되었습니다. 부가세 신고시 차량 매각분은 과세표준명세서 작성시 수입금액으로 넣어야하나요 아니면 수입금액 제외분으로 넣어야 하는지 문의드립니다. | |||||
| 34,031 | 퇴직금지급문의 | 원천징수 | sejin*** | 2018-07-24 | |
| 법인회사 입니다. 2016년퇴사, 2017년퇴사 하신분이 있으십니다. 2018년도에 회사 자체 감사를 통해서 몇몇분들이 퇴직금계산이 잘못되어 덜 받아가셔서 2018년도에 차액분을 정산해서 드리려고 합니다. 그러면 저희 회사에서 퇴직소득원천징수영수증제출 원천징수이행상황신고서 수정신고 를 할때 퇴사한시점.. | |||||
| 34,030 | 감가상각공식 | 법인세 | ty8*** | 2018-07-23 | |
| 안녕하세요? 재무회계 이론상의 정액법 감가상각공식은 (취득원가-잔존가치)÷내용연수x사용월수÷12개월이고, 법인세법상의 정액법 감가상각공식은 (취득원가-잔존가치)x상각률x사용월수÷12개월인가요? | |||||
| 34,029 | 질문입니다. | 부가가치세 | kms0*** | 2018-07-23 | |
| 도매/서적 업종코드 513421를 사용합니다. 부가세 신고시 신용카드발행세액공제를 받을수 있나요? 도매업이라서 헷갈리네요 | |||||
