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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,013 정액법과 정률법 법인세 ty8***2018-07-23
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안녕하세요? 1. 12월 결산법인A가 2,000,000원짜리 기계장치(정액법, 내용연수 5년)를 2018년 1월 1일에 매입하였습니다. 이 기계장치의 2018년 1년치 감가상각비는 (2,000,000÷5)x12개월÷12개월로 계산하면 되고, 이 후 4년간 동일한 감가상각비가 산출되는데요. 어느 재무회계 이론서에 보니까 정액..
34,012 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-23
답변완료
1. 음식업종인경우..우우면세 매입계산서 의제매입세액공제 가능한가요? 2. 음식업종인경우....주차요금계산기를 매입세금계산서로 받았습니다...부가세 공제 가능한가요? 3. 음식업종....우산자동포장기를 매입세금계산서로 받았습니다..부가세 공제 가능한가요? 4. 음식업종/차종류도 파는 경우,,홍차나 얼그레이티 또..
34,011 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-22
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쏘렌토차량은 부가세 공제가 안되는것 맞나요?
34,010 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-22
답변완료
직원은 없고 사업소득자는 있습니다....사업소득으로 신고하는 분들은 지급수수료로 처리하고 있습니다..이분들에게 회사 단체복을 맞추기 위하여...근무복을 사고 매입세금계산서를 받았다면..... 부가세 매입세액공제 가능한가요? 계정과목은 무엇이 가장 적절한가요?
34,009 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-22
답변완료
1. 영세율 매출계산서를 안끊은경우..25일전에 끊는다면...매출처는 가산세가 어떻해 되나요? 세금이 안붙는경우..매입처를 어떤가산세가 붙나요? 2. 영세율 매출계산서를 면세매출계산서로 잘못끊은경우...수정하려면...가산세가 붙나요? 어떤가산세가 붙나요? 매입처는 불이익이 어떻해 되나요? 수정시 사유는 어떻해..
34,008 <건설자금에 충당한 차입금 이자의 범위> 법인세 j8055***2018-07-22
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특정차입금의 차입과 관련된 부대비용(인지세,담보설정비용 등)도 차입금 이자에 포함하여 건설자금이자로 보아 세무조정하여야 하는지요? 건설자금에 충당한 차입금 이자의 범위에 대해 질의 올립니다.
34,007 대손처리한 외상매출금의 회수처리 결산 ty8***2018-07-22
답변완료
안녕하세요? 대손충당금 분개에 대한 질문 드리겠습니다. 12월 결산을 하는 외부감사대상법인이 아래와 같은 대손처리 분개를 하였습니다. ①2018년 결산일(12/31) 현재 외상매출금 잔액 50,000,000원의 1%를 대손충당금으로 설정하다. 차)대손상각비 500,000 / 대)대손충당금 500,000 ②2019년 3월 6일 거래처..
34,006 과세사업 면세사업자 전환 부가가치세 dhr1593***2018-07-21
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서비스 장의사및관련서비스 업종코드 930301입니다. 과거에는 과세사업자로서 음식 면세 장의용역 지금은 면세사업자로 흡수가 다 되는것 같은데 업종코드 930301은 과세입니까 면세입니까ㅣ 그리고 현재 과세사업으로 되어 있는데 면세로 돌릴 수 있는 방법은?
34,005 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-20
답변완료
개인사업자 부가세 신고시 4월 중간예납을 납부하지 못했습니다..중간예납은 1,500,000이었습니다..부가세 확정신고시 중간예납을 납부안했기때문에..예정고지세액에 적을 필요가 없나요? 아니면 예정고지세액엔 중간예납 1,500,000을 적용해서 신고등을 해야 하나요?
34,004 건설업 공통매입세액 정산~ 부가가치세 jshyun***2018-07-20
답변완료
건설업 입니다. 공통매입세액 정산에 대해 문의 드립니다. [A현장] 2017. 2기- 예정 + 확정 : 매출 - 면세 : 100 / 과세 : 1000 공통 매입세액 : 100 이고, [A현장] 2018. 1기- 예정 + 확정 : 매출 - 면세 : 200 / 과세 : 2000 공통 매입세액 : 200..
34,003 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-20
답변완료
1. 개인사업자 제조/의류업종..부가세 신고시 신용카드 발행세액공제 가능한가요? 2.1. 개인사업자 소매/의류업종..부가세 신고시 신용카드 발행세액공제 가능한가요?
34,002 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-20
답변완료
음식업종...1. .음식관련서적 50,000/5,000 부가세 매입세액공제 받을수 있나요? 2. 음식가게에 화분등 샀습니다..부가세 매입세액공제 받을수 있나요? 3. 택배비 또는 운임비 카드로 현금영수증으로 결제 했습니다..부가세 매입세액공제 받을수 있나요?
34,001 . 계정과목 aoao0***2018-07-20
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임대업을 했는데 토지건물 매각을 하고 그 건물에 임차인이 되었습니다. 매각시 옥상 1.방수공사비용과 2.철거 및 원상복구 공사비용이 들었는데 회계처리를 어떻게 해야하는지요? 비용으로 처리해야하나요 아니면 매각대금과 상계해야하나요? 계정과목은 뭘로 하는게 적합할까요?
34,000 치과 과세매출 부가세신고 부가가치세 ey11***2018-07-20
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안녕하세요 ^^ 치과병원 부가세 신고를 하려고합니다. 실제 거의 면세 매출이고 과세매출은 2건입니다. 총매출의 0.1%도 되지 않습니다. 이경우 공통매입세액 임대료등을 전액 불공제 처리하였습니다. 공통매입세액 안분 대상인가요?
33,999 임원퇴직금 규정 법인세 ey11***2018-07-20
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안녕하세요 ^^ 폐업으로인하여 대표자 퇴직금 계산을 하려고 합니다 정관에는 따로 퇴직금규정이 있지 않습니다. 이경우 직원들처럼 퇴직전 3개월 급여로 계산을 하여야 하나요 소득세법상 한도와 법인세법상 한도중 작은 금액을 임원퇴직금 금액으로 계산하여야 하나요
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