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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 33,675 | 유가증권과 공정가치 | 결산 | ty8*** | 2018-06-26 | |
| 안녕하세요? 1. 유가증권중에서 단기매매증권만 취득시 수수료를 수수료비용으로 처리하고, 매도가능증권,만기보유증권,지분법적용투자주식은 취득시 수수료를 증권 취득원가에 합산하나요? 2. 회계에서 나오는 공정가치는 시가(시장가격)이나 실거래가액과 같은 개념인가요? | |||||
| 33,674 | 저장품 재고액 | 결산 | ty8*** | 2018-06-26 | |
| 안녕하세요? 제조법인의 재무상태표에서 기말 재공품과 제품 재고액은 해당 재공품과 제품을 만드는데 투입된 원재료비+가공비(외주가공비+ 소모품비+기타제조경비)로 이루어지는데요. 재고자산 중 저장품의 기말 재고액은 해당 저장품을 구입하는데 들어간 취득원가만 표시된 것인가요? | |||||
| 33,673 | 수기세금계산서 | 부가가치세 | wei*** | 2018-06-26 | |
| 1월달에 받은 주차비 수기세금계산서가 현재는 법인인데, 저 수기세금계산서가 기존 폐업한 개인사업자로 발행된걸 이제 알았습니다. 1분기 부가세신고는 다했는데요.. 상대방은 부동산임대업입니다. 반기신고니까(?) 기존 수기세금계산서를 폐기하고 법인으로 재작성하면될까요? 그럼 법인은 부가세.. | |||||
| 33,672 | 구매대행 수익 인식 | 부가가치세 | ticket*** | 2018-06-26 | |
| 안녕하세요. 한국 쇼핑몰에서 C2C 중개사업을 하고 있는 법인입니다. 7월부터 해외구매자가 구매요청서를 작성하여 저희에게 보내주면 자사 쇼핑몰 판매자에게 구매하여 사무실에서 외국인이 찾아가는 방식입니다. 자사는 구매대행수수료를 10% 받구요.(페이팔 수수료 4.5% 포함) 이럴때 구매대행 수수료만 수익으로 .. | |||||
| 33,671 | 전환사채 | 원천징수 | ec*** | 2018-06-26 | |
| 일반법인입니다. 투자자가 전환사채 청구를하여 원금 일부상환을 할 예정입니다. 1. 이자지급시 원천세율 부탁드립니다. 2. 원천세신고와 등기변경 외에 다른 신고 할게 있나요? | |||||
| 33,670 | 비거주자 사용료 소득 원천징수 관련 | 원천징수 | undeuxtr*** | 2018-06-26 | |
| 외국에 있는 비거주자 사용료 소득 관련 원천징수를 해 주고 있는데요, 사용료는 전체 비용의 10%로 알고 있습니다. 거기서 소득세와 지방세를 계산하려는데, 예를들어, 4,135,333 원 이라고 하면 거기에 대한 10%인 413,533이 세금이겠고 거기서 / 1.1 해서 저희는 375,939 소득세, 37,594 지방세로 .. | |||||
| 33,669 | 성실사업자 기부금,공동사업장 | 종합소득세 | juliana*** | 2018-06-26 | |
| 성실사업자입니다. 1.사업자이 여러개 있는데 부동산사업장에 기부금이 있습니다. 마감은 다른사업장에서 하는데 기부금 명세서는 부동산사업장에서 하려면 소득금액을 부동산 소득금액가지고 적용하나요? 2.성실사업자인데 공동사업장이 있고 비대표입니다. 공동분배명세서를 받았는데 소득금액넣는곳에 금액을 넣.. | |||||
| 33,668 | 개인사업자에서 제조및도소매 하는곳인데 조명구입 고.. | 계정과목 | lsa6*** | 2018-06-26 | |
| 금액이 부가세포함 120만원 정도에요. 하는일은 과자 제조 도소매 하는 곳이구요. 고정자산으로 잡기엔 애매한 금앤인데... 그냥 소모품 처리 해도 되나요? 아님 다른 계정과목 있나요? | |||||
| 33,667 | 부가세 | 부가가치세 | kym*** | 2018-06-26 | |
| 1.매입세액 안분정산관련-매입세금계산서자료로 안분했어요(다른자료일절없음) 매입자료 기준으로 안분해도 되나요? 매출은 전혀 없어요 총공통매입세액:3,000,000 면세(토지)계산서:11,452,072 상가건물분 세금계산서: 116,692,628 불공제분: 268,104 맞나요? 2.분양권매매하는 법인입니다 여러개의 상가중.. | |||||
| 33,666 | 블록체인관련 회계처리 | 전표분개 | sunh0*** | 2018-06-26 | |
| 안녕하세요. 법인회사 회게처리관련 문의합니다. 당사에서 블록체인관련 사업을 진행하고 있습니다. 지출 내용중 ① 월렛2대구매 ② 1ETH구매 등의 대금이 발생하였습니다.ㅜ ① 월렛2대구매 : 렛져나노S 같이 코인을 담아놓는 USB라고 합니다. 비품(자산)으로 잡아야 할까요? .. | |||||
| 33,665 | 가치금액 조회 | 결산 | ty8*** | 2018-06-26 | |
| 안녕하세요? 회계의 가치개념에는 공정가치, 사용가치, 교환가치, 유입가치, 유출가치가 있는데요. 위 가치들은 특정 인터넷 사이트에서 조회가능한가요? | |||||
| 33,664 | 부당행위계산부인 | 법인세 | ty8*** | 2018-06-26 | |
| 안녕하세요? 세무조정에 관한 질문 드리겠습니다. 현재 법인에서 사용하고 있는 법인 영업용 차량(아이오닉)을 대표이사에게 매각하려고 합니다. 이 법인차량의 취득원가는 \25,635,745이고 2018년 6월 현재까지의 미상각잔액은 \13,672,398입니다. 이 차량을 대표이사에게 7백만원에 매각한다면 세무조.. | |||||
| 33,663 | 유형자산, 재고자산 취득원가 합산 | 결산 | ty8*** | 2018-06-25 | |
| 안녕하세요? 법인이 유형자산, 재고자산을 매입할때 발생한 취득부대비용, 납부한 세금은 무조건 전액을 유형자산, 재고자산의 취득원가에 합산하나요? 아니면 일정요건을 갖춘 취득부대비용과 납부한 세금만 유형자산, 재고자산의 취득원가에 합산하나요? | |||||
| 33,662 | 중소기업투자세액공제에 관하여.... | 종합소득세 | krx*** | 2018-06-25 | |
| 1.개인병원을 개업후 병원내에서 쓰는 고가의 의료장비는 중소기업투자세액공제를 받을수있나여? 만약된다면 별표(조세특례제한법)에 나오는 "건축물등 사업용 유형자산(제3조 제 1항관련)" 에서 1번(공구 기구)에 해당하나여? | |||||
| 33,661 | 노동부 인건비 합의금 지급 | 종합소득세 | hanu*** | 2018-06-25 | |
| 4월에 퇴사한 직원이 8월에 노동부에 야근수당등의 미지급 신고로 인해 야근 수당조의 합의금으로 4백을 추가 지급을 10월에 하였습니다. 이럴때 적격증빙으로 처리를 하려고 하면 4월 퇴사시점에 근로소득으로 수정신고 해야하는건가요? | |||||
