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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,585 성실신고확인대상자 판정과 신고관련 문의 드립니다 종합소득세 hgh9***2018-06-20
답변완료
a 와 b가 있습니다. 둘은 제조업을 영위하는 개인사업장의 공동사업자 입니다. 둘은 2017년 5월 31일까지 공동사업을 영위하였습니다. 6월부터는 a혼자 단독사업장으로 전환하였습니다. 그런데 a 와 b 가 주택조합의 사업장에 투자를 하여 주택조합의 사업장이 성실신고확인대상 사업장입니다. 그래서 이번 종합소득세신..
33,584 이익잉여금 처분 결산 ty8***2018-06-20
답변완료
안녕하세요? 1. 외감대상법인이 이익잉여금을 이익준비금, 기타 법정적립금으로 적립하는 내용도 명백한 사유나 증빙(이사회의사록)이 있어야만 적립할 수 있나요? 2. 외감대상법인이 이익잉여금을 수년간 전혀 배당하지 않았을 경우 지나치게 많이 쌓여 있는 이익잉여금을 궁여지책으로 이익준비금, 기타 ..
33,583 고용 임의 보험료 산정방법(퇴직자) 고용보험 sakura11***2018-06-20
답변완료
문의 좀 드리려고 합니다. 17년 12월에 고용종료 하신분이 계셨었는데 18년1월분 부과보험료에 퇴사자분 정산보험료가 발생하더라구요. 그래서 근로복지공단쪽에 문의하니 고용/산재는 퇴사자 발생시 보험료 임의 산정하여 급여에서 공제하고 지급해야 한다고 하더라구요. 그래서 질문드립니다. 임의..
33,582 수입면장 운임 전표분개 kmy20***2018-06-20
답변완료
안녕하세요~ 질문드립니다. 이 문제는 무역 쪽에 가깝긴한데 어디 물어볼 곳도 없어서 여쭤봅니다.. 수입면장 보면 인도조건으로 FCA 등 운임 조건이 있잖아요~ 그리고 밑에 57번 운임 50,000원 이런식으로 포함이 되어있는데, 운임이 이 수입건의 65번 부가가치세 과표랑, 55번.총과세가격에 즉 물건 가격에 모두..
33,581 세금계산서 계정과목 문의드립니다. 계정과목 lsa6***2018-06-20
답변완료
업체가 과자 도소매 업체입니다. 이때까지 판매용역비로 세금계산서가 끊긴적 없는데 이번에 끊겼네요. 이럴경우 지급수수료로 해야 하나요? 아님 따른 계정과목이 있을까요? 금액은 220만원 2건 입니다.(부가세폼함)
33,580 렌트차량의 분개처리 및 세무조정 방법 전표분개 ycdi0***2018-06-20
답변완료
성실신고 사업자입니다. 차량 중에 렌트한 차량이 있는데 분개 방법을 알고 싶습니다. 전체 차량금액은 4000만원이고, 매월 세금계산서를 받으며, 대금을 결제하고 있습니다. 그러면 최초에 차량운반구 4,000만원 / 장기차입금 4,000만원 세금계산서 발행시 장기차입금 10만원 / 외상매입금 10만원 대금결제시 외상..
33,579 무형자산 손상차손 결산 ty8***2018-06-20
답변완료
안녕하세요? 1. 무형자산 중 영업권 손상차손에 대해서 일반기업회계기준은 20년 이내의 기간에 정액법으로 상각하며, 손상차손은 인식하되 손상차손환입은 인식불가하고, K-IFRS는 상각하지 않고, 매년 손상검사하고, 손상징후가 나타날 때마다 손상검사하되 손상차손환입 인식불가한데요. K-IFRS에 의거..
33,578 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-06-20
답변완료
18년 6월에 종합소득세 신고하는 사업자의 경우 16년도도 6월에 신고하는 성실신고 확인 대상사업자였습니다==> 16년도에 대한 세무조사 또는 5개년 세무조사 또는 세무서에서 해명자료 요청으로 인하여... 1. 세무조사 또는 세무서에서 해명자료로 요청으로 인하여 매출누락이 발생한경우...가산세 40%로 알고 있..
33,577 제품매출원가 분개 전표분개 ty8***2018-06-19
답변완료
안녕하세요? 제품원가 ￦100,000인 상품을 ￦200,000에 매출하고 대금은 현금으로 받다. 위 거래를 분개하면 차)현금 200,000 / 대)상품매출 200,000인데요. 제품원가 ￦100,000에 대한 분개는 차)제품매출원가 100,000 / 대)제품 100,000 로 분개하는데요. 이 제품매출원가 분개는 기말결산시에만 실시하나..
33,576 증빙 증빙 hsj11***2018-06-19
답변완료
여쭤보고싶어도 주변에는 없네요ㅜㅜ 저희 회사는 법인이된지 얼마 안된 곳이구요 그래서 그런지 틀이 잡혀저있지않습니다. 앞에 일하시던분께 인수인계를 받기는 했으나, 여쭤볼 수 없는 상황입니다. 회사는 법인카드 3개를 사용하고있습니다. 이사님 대표님 주임님 주임님같은경우에는 잦은야근으로 식대비나 차량유..
33,575 매입세액불공제 분개 전표분개 whr***2018-06-19
답변완료
결산시 부가세대급금/부가세예수금 대체분개 하면서 부가세 대급금이랑 공통매입세액 안분계산 불공제분도 분개를 해야하잖아요 근데 불공제내역을 보면 임차료 전기료 통신비 등등 여러항목인데 예를들어 공통매입세액은 400만원이고 (임차료,전기료 등등 다포함) 불공제매입세액총액은 200만원인데 차변 ..
33,573 퇴직금 중간정산 요건 급여 ei63809***2018-06-19
답변완료
직원 퇴직금 중간정산을 해주려고 합니다. 중간정산 사유요건 중에 자택관련해서도 해당되는걸로 알고 있는데.. 1. 주택구입을 하지 않은 상태에서도.. 퇴직금 중간정산 사유가 해당 되는지? 2. 이사를 가지 않고, 월세 or 전세 보증금이 오르는 경우도 해당이 되는건가요? 3. 이사를 가는경우.. 월세 or 전세 ..
33,572 유상증자(할증발행) 이후 세무서에 신고해아할 사항? 상속·증여세 jhmin***2018-06-19
답변완료
현재 자본금 8억에서 유상증자를 20억정도 받을 예정입니다. 증자는 할증발행으로 진행할 예정이며 촘 금액 20억 중에 3억은 자본금에 산입, 18억은 주식발행 초과금으로 잡을 예정입니다. 법무사 통해서 등기절차 논의하고있는데 증자 전 혹은 이후에 세무소에 신고애야하거나 납부해야하는 세금이 ..
33,571 유형자산 정리분개 법인세 ty8***2018-06-19
답변완료
안녕하세요? A법인이 수년간 재무제표에 분식회계를 통해서 과잉계상되어 있던 유형자산(기계장치, 비품 등)금액을 2017년 기말 재무제표에 분식된 유형자산 미상각잔액을 전부 감가상각비로 반영하면서 정리하였습니다. 즉 차)감가상각비xx / 대)감가상각누계액xx로 분개하였습니다. 이 때문에 2018년 5월..
33,570 재문의 계정과목 misu***2018-06-19
답변완료
재 문의드립니다. 계약서 첨부합니다. 검토후 자세한 답변 및 관련근거자료 첨부 부탁드립니다. 매입자 입장에서 (당사 B) 상품매입한 시점과 반품이 일어난 시점의 대략 6개월~1년이상 차이가 있는경우로 가정 계약서에 첨부된 5% 금액에 대해 문의1) 거래처(A) 에서 5% 금액 만큼 패널티로 보아 세..
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