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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,524 인천세관 보정신고 문의합니다. 계정과목 lsa6***2018-06-14
답변완료
17년에 인천세관에서 수입세금계산서가 끊겼는데요. 작년에 세금안낸게 걸려서 보정신고하고 2018년에 세금을 더 냈습니다. 그리고 이번년도 매입세금계산서를 확인하니 수입세금계산서로 인천세관에서 끊기고 부가세대급금 / 외상매입금 이렇게 작년것으로 인해 자동으로 되더라구요... 이건 상품도 아니..
33,523 법인 핸드폰 관련 문의드립니다. 계정과목 lsa6***2018-06-14
답변완료
1. 법인사업자가 법인핸드폰을 계통을 했는데요. 세금계산서 끊긴금액과 지급한 금액이 달라 확인해보니 단말기 할부금은 세금계산서 발행이 안된다고 합니다. 세금계산서를 상계처리를 하고 남는금액을 통신비처리 해도 될까요? -> 명세서제출제외내역 23. 전기통신 방송내역 이렇게 처리해두면 될까요? ..
33,522 재질문 입니다(포괄양수도) 법인세 hgh9***2018-06-14
답변완료
그러면 세무사님 차이나는 자본금 10,000,000원의 금액을 법인에서 지급을 못했을경우에는 어떻게 처리를 해야 하나요?
33,521 이중결제를 외상매입금과 대체 전표분개 mi***2018-06-14
답변완료
1. 외상매입금은 252,000 이중결제금액한 180,015(업체에서 받을금액 입니다.(동탄방향 휴게소) 2. 이중결제한금액 236,015(업체에서 받을금액)(과천방향휴게소) 업체에서 양방향 금액을 합쳐서 236,015+180,015=416,030-252,000=164,030 을 입금하여 주었는데 각각 현장별로 전표를 쳐야 하는데 어떻게 쳐야할..
33,520 포괄양수도시 재질문 입니다 법인세 hgh9***2018-06-14
답변완료
차)자산총계 50,000,000 대)부채총계 40,000,000 대)자본금 10,000,000 위처럼 개인에서 분개가 이렇게 마무리 되었다고 할때 개인의 자본금이 법인으로 안넘어가면 법인의 기초 장부에 개인에서의 자본금 10,000,000원 차액은 어떤 계정과목으로 대체 해야 하나..
33,519 비과세 원천징수 ec***2018-06-14
답변완료
사규집에 임직원의 가족의료비 50%를 지원해 주기로 되어있어서 근로자에게 영수증을 받았습니다. 이경우 바로 복리후생비로 처리를 해도 되는지 아니면 급여처리하고 과세해야 하나요?
33,518 가지급금, 가수금 계정변경 법인세 ty8***2018-06-14
답변완료
안녕하세요? 외부감사대상인 12월 결산법인이 2018년 기말결산시 아직 미정리된 대표이사 가지급금을 선급금 계정으로, 대표이사 가수금을 선수금 계정으로 재무상태표에 반영하였습니다. 이러한 처리가 회계감사결과를 한정이나 부적정으로 나오게 하는 원인이 되나요?
33,517 4대보험 소급청구된 경우 국민연금 huipa***2018-06-13
답변완료
과거 4대보험이 소급청구 + 과태료까지 청구된 경우 1. 국민연금이나 건보료의 반은 해당 근로자한테 징수해서 납부해야하나요? 더불어 이분들 연말정산에 끼치는 영향도 좀 설명부탁드립니다. 2. 세금과공과(또는 복리후생비) 처리는 납입시점에 처리를 해야하나요 아니면 과거분에 대해 비용을 넣어 경정청구를 해..
33,516 시중은행 회계처리 결산 ty8***2018-06-13
답변완료
안녕하세요? 시중은행의 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 신용등급이 낮은 법인에 대해서는 은행측 리스크 비용(대손설정) 때문에 금융원가가 커지므로 은행입장에서는 그 법인에 대한 대출 이자율을 올린다고 하던데요. 이걸 분개로 풀이해보면 신용등급이 낮은 법인의 대출에 대해서는 대손설정때..
33,515 배달앱을 통한 매출 신고? 부가가치세 spc***2018-06-13
답변완료
음식점을 운영중인 개인사업자가 배달앱(배달의민족)을 통한 매출이 있습니다. 해당 자료에는 카드결재로 나오는데.. 이 경우 오픈마켓 매출처럼 신용카드발급세액 공제가 가능한가요? 인터넷 검색을 해보면 어디에는 배달앱을 통해 입금받는 매출은 신용카드발급세액공제가 불가능하다고 나오는데... 공제가 안되..
33,514 퇴직금관련2 채용 sakura11***2018-06-13
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 퇴직금은 승계받은 업장부터 근무를 따져야 합니다. 18년 8월이 1년이 되는 시점이 됩니다. 2. dc형(확정기여형) 퇴직금은 회사에서 퇴직금을 불입하면 회사의 의무는 모두 종료되는 것입니다. 회사에서는 이미 퇴직금을 은행에 예..
33,513 증여관련 질문입니다. 상속·증여세 rimirim***2018-06-12
답변완료
(사실관계) 아들이 6억정도에 자신의 명의로 A주택을 매입 부모님은 기존에 아들과 함께 거주 중인 B주택에 전세를 내주고 아들명의 A주택을 시가인 3억정도에 전세계약을 하고 입주 아들과 부모의 거주지는 B주택에서 A주택으로 동일주소로 옮김 (질문) 1. 부모님이 아들에게 준 3억의 전세금에 대하여 ..
33,512 퇴직연금부담금조정명세서 작성방법 문의 종합소득세 nymph***2018-06-12
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개인사업자 - 퇴직연금부담금조정명세서 작성 요령 문의 드립니다. 퇴직급여충당부채중 당해연도 퇴직급여 지급액은 퇴직급여충당금조정명세서에서 연도중 퇴직금지급액란이 있어서 그곳에 기입하면 되는 것으로 아는데요. 당해년도 퇴직급여중 퇴직연금예치금에서 지급되는 금액은 기중퇴직연금예치금수령 및 해약액..
33,511 결산시 미지급법인세 과소계상 전표분개 juju1***2018-06-12
답변완료
결산세무조정은 회계사무소에서 하는데요 결산때 법인세등 100만원/ 미지급세금 100만원 이렇게 설정되어잇는데요 차년도 실제 납부금액은 120만원일경우에는 어떻게 처리해야하나요?
33,510 법인사업자 자본금 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-06-12
답변완료
1. 신생법인입니다. 자본금 및 몇백원을 같이 입금을 하셨습니다. 이럴경우 차) 보통예금 대) 자본금 대) 몇백원.. 분개를 뭐로 하는게 좋을까요? 계정과목 2. 자본금이 주주명부에 명시된 분들이 입금하는게 아니고 그냥 대표가 한번에 입금하는게 맞는건가요? -주주명부에 명시된 분들이 주식수만큼씩 입..
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