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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,336 국내출장비 증빙 nkyoun***2019-01-22
답변완료
국내출장비 문의입니다. 국내출장비 지급규정은 실비정산으로 하고 반드시 법인카드로 결제하고 있습니다. 출장은 1개월에 한번 2박3일로 진행됩니다. 이 경우 법인신용카드 전표만 첨부하여 비용처리를 해도 되는건지... 법인신용카드 사용 원칙이라 하더라도 출장계획서등의 출장이 정당함을 증명하는 서류를 갖..
36,335 사채와 주식의 매입 결산 ty8***2019-01-22
답변완료
안녕하세요? 사채와 주식의 발행에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 법인A가 액면 1,200,000원의 사채(액면이자율 8%, 시장이자율 10%)를 952,000원에 할인발행하였습니다. 법인A가 투자자에게 매년 12월 31일에 사채에 대한 이자를 지급하기로 약정하였습니다. 이 사채를 구입하는 투자자는 사채의 구입시..
36,334 법인세 분개 결산 ty8***2019-01-22
답변완료
안녕하세요? 1. 다음은 12월 결산법인의 법인세 관련거래입니다. ①2019년8월31일 법인세 중간예납시 법인세 \300,000을 현금으로 지급하다. ②2019년12월31일 결산시 법인세 비용이 \650,000으로 추산되다. ③2019년3월31일 법인세비용이 \650,000으로 확정되어 당좌수표를 발행하여 지급하다. 위 거래를 각..
36,333 질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-01-21
답변완료
보건업/의원 부가세 신고하는 병원은 신용카드발행세액공제가 되나요?
36,332 재질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-01-21
답변완료
철스크랩 전용계좌 입금지연가산세는 ....부가세에 대한 가산세만 붙이는 것이 맞는건가요? 그리고 매출자가 가산세가 붙나요? 매입자가 가산세가 붙나요?
36,331 재고자산 처분 이익 계정과목 se***2019-01-21
답변완료
분양업을 하는 업체입니다. 공동명의의 땅을 저희 회사에서 일부 사게 되었는데 경매로 넘어가면서 경매대금으로 지분배당금을 구입시 용지비 보다 더 받게 되었습니다. 재고자산의 건설용지계정으로 설정했던터라 상계처리하고 차액만큼 재고자산처분이익(영업외수익)으로 처리하면 될까요
36,330 지가상승관련 지급수수료 토지비용으로 불공제여부? 부가가치세 han5***2019-01-21
답변완료
안녕하세요 당사는 일반법인회사입니다 금번 당사의 건물을 신축하는 과정에서 토지에 관련하여 비용을 지출하였습니다 (질의사항) 1)*품명:**시 **동 1546필지 시설부지조성 *공급자:한국행정발전연구원 *내용: 시설부지 지가상승분 평가금액수수료(약 2백만원) 위와같은 내용의 비용을 지출할시 토지관련비..
36,329 가맹가입비 부가가치세 bukan***2019-01-21
답변완료
프렌차이즈 본사에서 가입비,보증금, 교육비등을 포함해서 세금계산서를 발행했습니다. 계약서를 받아보니 보증금이 폐점시 전액 반환이라고 되어있는데 반환받는 보증금도 세금계산서 발행대상인가요? 답변부탁드립니다
36,328 세액감면 중복 문의 법인세 ei63809***2019-01-21
답변완료
안녕하세요 중소기업이며 아래 3가지 모두 중복으로 세액감면 가능여부 문의드립니다. 고용창출 세액공제 vs 연구인력개발비 세액공제 vs 정규직 전환에 따른 세액공제 문의 2 공제 순서와 최저한세 여부 문의드립니다. 감사합니다.
36,327 인터넷판매매출 부가가치세 sjk***2019-01-21
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대기업 인터넷 판매대행을 이용하여 상품을 판매하고있습니다. 그중 해외구매자들은 미국에서 바로 해외배송을 하고있습니다. 1)이런 경우 영세율에 해당되는게 맞는지요? 2)맞다면 사이트결제금액에서 인보이스상품금액을 제외한 나머지차액에 대해서만 부가세신고를 진행하는지요? 3) 영세율 신고로 들어간..
36,326 토지관련 부가세 공제 법인세 dlstjddla1***2019-01-21
답변완료
법인회사 자가건물과 토지입니다. 토지가 오염되어 오염된흙을 파낸후 다시메꾸는 작업을 하였는데 비용이 23,000,000정도 발생되어 매입 세금계산서를 받았는데 토지관련 자본적지출은 부가세가 불공제 되는걸로 알고있는데맞는지요? 아님 부가세 공제 가능한지요?
36,325 부가세 영세율 신고관련 부가가치세 jwinp***2019-01-21
답변완료
안녕하세요 법인기업이구요...저희는 SI (시스템개발)업체구요 이번에 몽골 해외 프로젝트 시스템 개발껀으로 (케이티 발주) , 영세율로 세금계산서를 발행했는데, 이번 부가세 신고시 영세율 매출명세서 제출 해야되는데 어떤 내용으로 금액을 집어 넣어야될지... 작성 방법 확인 부탁드립니다. 감사합니다.. ..
36,324 중소기업 소득세 감면 연말정산 k9830***2019-01-21
답변완료
세액감면 및 세액공제 52. 중소기업취업자 2013.12.31. 이전 취업 감면대상급여 100%감면 2014년 이후 취업 감면대상급여 50%감면 2016년 이후 취업 감면대상급여 70%감면(한도 150만원) 2018년 대상자 중 청년 (이전 청년대상자의 경우에도 해당) 감면대상급여 90%감면(한도 150만원) 이내용으로 연말정산을..
36,323 해외거래처 비용대납건 영세율매출처리 여부 부가가치세 happy7***2019-01-21
답변완료
안녕하세요. 해외거래처의 비용을 대납해주고, 인보이스 보내서, 외화로 받고 있습니다. 이런 경우 영세율매출로 신고해야 하나요? 장부에는 선급금 잡았다가, 선급금에서 빼주고 있습니다.
36,322 상대방이 세금계산서가 아닌 계산서 발행, 매입자 불이.. 부가가치세 kdw4***2019-01-21
답변완료
법인사업자 입니다. 거래상대방이 세금계산서를 끊어야 하는데 계산서를 끊었습니다. 매입자인 저희 입장에서 세무상 불이익이 있는지요? 재 생각에는 잘못 끊은 상대방이 문제이고 매입자는 문제가 없을 가 같은데 상담 부탁 드립니다. 관련 규정이나 자료도 부탁드립니다.
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