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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,216 질문입니다. 법인세 kms0***2019-01-15
답변완료
법인사업자입니다. 법인명의의 사택에..직원이 입주되어있습니다...그러면 관리비를 회사에서 지출하면..급여로 경비처리를 해야 하는건가요? 아니면....그냥 경비처리를 해도 되나요? 법인결사시 별도의 세무조정이 있나요?
36,215 수입수출관련 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2019-01-15
답변완료
수입해서 판매하는 도매 법인입니다. 9/20 선적된 상품 $19,500 입고되었는데요. 원화로 환가시 17,855,700원 입니다. 그런데 이상품이 하자가 있어서 10/20 선적일에 다시 수출처리 했습니다. 수출거래구분94(:기타 수출승인 면제물품)으로요. 아직 대금결제는 이루어 지지 않았구요. (11/20다시 수입입고되었어요...
36,214 대손율 증빙 yoony***2019-01-15
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 간편법은 대손충당금 T 계정을 사용해서 구하는 것입니다. 대손충당금 ----------------------------------------------------------------- 대손발생액 | 기초잔액(=전기말추산액) 기말잔액(=당기말추산액) | 대손상각비(손익..
36,213 연말정산외 종합소득세 lovets***2019-01-15
답변완료
1.2018년 3월 5일 입사자일 경우 의료비 등 공제 시 3월5일부터의 의료비부터 공제가 가능한지요 아니면 그냥 3월부터의 전체 의료비 공제가 가능한지 궁금합니다 2.법인에게 대출받은 개인사업자가 해당 대출금에 대해 이자소득세를 신고 납부 중입니다 궁금한 게 이자 2018.12.1~12.31 까지의 이자를 2019.1.1지급한다..
36,212 포괄양도양수시 차량운반구의 남아 있는 감가상각 문의.. 부가가치세 vvjs2***2019-01-15
답변완료
포괄양도양수 하면서 12/3일자로 폐업을 하게 됩니다, 고정자산으로 건물과 차량운반구가 등록되어 있고 매년 감가상각을 받았으며,, 장부가액이 남아 있는 상태 입니다.. 이 둘은 매입시 매입세액 공제는 받지 않았습니다. 포괄양도양수는 자산,부채, 그대로 인계되어야 한다고 하는데,, 질문 1. 건물은 양수자..
36,211 기준환율관련 결산 dai***2019-01-15
답변완료
2018.12.31일로 외화장기차입금 결산일 기준환율을 적용해서 외화환산손실 분개를 하려고하는데요 서울외국환중개 사이트에서 2018.12.31로 검색하면 매매기준율 미달러화 1,118.10 이면 이 매매기준율이 기준환율인가요?
36,210 카드 매입전표 봉사료 처리 전표분개 kmy20***2019-01-15
답변완료
안녕하세요~ 연말 송년회때 직원들끼리 노래방에서 회식을 했습니다. 단순 노래방이 아니라 유흥주점이었는데요. 공급가액 177,273 부가세 17,727 봉사료 195,000 합계 390,000원으로 되어있습니다. 전표 분개를 하려고 하는데 어떻게 해야하나요? 일단 접대는 아니고 직원 회식이니 복리후생비로 처리하고..
36,209 대손관련문의드립니다. 부가가치세 yoonju***2019-01-15
답변완료
매출처에 못받은 14년귀속 거래분에 대한 매출채권 총 22,831,600원중 1천만원을 14.9.19에 회수하였습니다. 18년도에 고려신용정보에 추심의뢰하였으나 14.12.31자로 매출처가 폐업하고 사업장은 이미 폐쇄조치됭었으며 대표자를 비롯한 관계자들에 대한 면담등도 불가하여 채권종결처리한다는 종결보고서를 받았습니다. 1..
36,208 연말정산 총급여액 연말정산 ck***2019-01-15
답변완료
안녕하세요. 연말정산 관련하여 궁금한 것이 있어서 문의드립니다. 부양가족공제 내역에서 직원의 '배우자'가 2018년도에 근로소득만 있는데, 총급여액에 상여금도 포함되는지 궁금합니다.
36,207 기타소득자 원천징수세율 변동 원천징수 sam***2019-01-15
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 필요경비 인정되는 기타소득자라는 가정하에 질의드립니다. 2019년부터 기타소득자 필요경비율이 60%로 변경되었는데요. 만일 2018년 12월 귀속분의 기타소득금액을 2019년1월에 지급한다면 종전 규정인 필요경비율 70%로 계산하여 원천징수해야 하는지 아니면 2018년 귀속이리라도..
36,206 계정과목 계정과목 gre***2019-01-15
답변완료
건설법인이구요 시청으로 부터 산업안전관리비회수분(관급공사)해서 시외수입 고지서를 받고 납부했습니다. 계정과목은 잡손실로 처리해도 될런지요
36,205 영수증 발급의무자로부터 수령한 세금계산서 공제여부 부가가치세 sam***2019-01-15
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 영수증 발급의무자로부터 수령한 세금계산서 공제여부 질의드립니다. 미용실을 영위하고 있는 영수증 발급의무자로부터 소품을 구매하여 매입세금계산서를 수령하였습니다. 일반과세 여부와 상관없이 매입불공제에 해당되는 것인지 문의드립니다. 매입불공제라면 사유는 사업과 관련없..
36,204 계정과목 문의 계정과목 ey11***2019-01-15
답변완료
안녕하세요 제조업법인 입니다. 18년도매입중 1. 공장시설물 유지보수공사 2. 공장전기실 증설 3. 기계제작후 기계를 구동하기위한 프로그램설치비 위내역은 어떤 계정과목을 써야 할까요
36,203 법인 성실신고 여부 확인 부탁 드립니다 법인세 yujih***2019-01-15
답변완료
수고 많으십니다. 개인사업자로서 2016년에 성실신고대상이었다가 2017년 7월(7월 현재 매출상으론 성실신고대상은 아님)에 사업포괄양도를 하여 법인으로 전환하였습니다. 그러면 2018년 귀속 법인세 신고시에 법인 성실신고 대상이 되는지 궁금합니다.
36,202 연말정산 연말정산 wei***2019-01-15
답변완료
a와b 맞벌이 부부의 연말정산 문의드립니다. A남편 근로소득 130,000,000 B부인 근로소득 80,000,000 + 임대소득 18,000,000 입니다. 부양가족은 같이거주하는 99년생 만19세인 자녀와 따로사는 45년생 A남편의 어머니 한분이 계신데 1. 부양가족공제는 누가 받는게 유리한가요? 한명씩 나눠서 공제받아야..
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