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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,171 금전소비대차 증빙 yoony***2019-01-14
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 금전소비대차계약서를 구비해야하나요? 구비하셔야 합니다. 2. 이자율은 4.6%로 하면 되나요? 4.6%로 정하시면 됩니다. 3. 3년이면 어떤 계정과목으로 해야할까요? 장기대여금으로 해주시면 될 것으..
36,170 결산의 목적 결산 ty8***2019-01-14
답변완료
안녕하세요? 1. 법인A가 기계장치 1대를 법인B에게 매각했습니다. 이 기계장치의 장부가액은 100,000,000원이고 감가상각누계액은 40,000,000원입니다. 이를 77,000,000원에 매각하였고 대금은 전액 보통예금으로 입금 받았습니다. 이 거래에 대해서 법인A는 차)보통예금 77,000,000 / 대)기계장치 100,0..
36,169 부가세의제매입 부가가치세 dhr1593***2019-01-14
답변완료
면세농산물등 의제매입세액공제 한도 확대 적용시기:2018.9.28이후 재화 또는 용역을 공급하는 분부터 적용 해석을 좀 해주시면 예를 들면 18년7-9.28 농산물 오천만원 9.29-12.31 이천만원 각각 한도가 틀리는지 아니면 18년7.1-12.31 전체농산물 칠천만원에 대한 한도가 맞는지 궁금합니다.
36,168 금전소비대차 전표분개 yoony***2019-01-14
답변완료
안녕하세요. 법인회사 입니다. 직원 중 한명이 주택구입으로 인하여 3년안에 상환하는 조건으로 7천만으로 대여해주기로 했습니다. 1. 금전소비대차계약서를 구비해야하나요? 2. 이자율은 4.6%로 하면 되나요? 3. 3년이면 어떤 계정과목으로 해야할까요? 4. 이자에 대한 이자소득 및 원천신고를 해야하나요? 5. 미..
36,167 다른 회사의 화물차 파손시 매입공제 문의합니다 부가가치세 cya2***2019-01-14
답변완료
회사에서 사고로 시설물이 넘어지면서 거래처 회사의 화물차를 파손하게 되었습니다. 시설물 보험이 없어서 자비로 화물차를 수리해주고 매입계산서를 받았는데 이 경우 부가세 매입공제 가능 여부와 근거를 알려주십시요. 1) 위반으로 인한 사고가 아니니 매입공제 가능 2) 손해배상금 대신 차량을 수리해줬으니 매입..
36,166 주식 발행 결산 ty8***2019-01-13
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 자본과 관련하여 발생하는 거래는 유상증자 무상증자 유상감자 무상감자 자기주식 구입 자기주식 처분 총 6가지 경우가 있는데요. 위 거래 각각의 가장 큰 목적 한가지씩 알려주시면 감사하겠습니다. 2. 법인A가 액면가 10,000원짜리 주식을 100주 보유중이었습니다. 즉..
36,165 사채 이론 결산 ty8***2019-01-13
답변완료
안녕하세요? 1. 1주당 액면가액이 10,000원인 주식 100주를 1주당 8,500원에 발행했는데요. 이 거래를 설명하면 '1주당 10,000원짜리 주식을 1주당 8,500원에 발행했다.'라고 표현하나요? 아니면 '1주당 10,000원짜리 주식을 10,000원에 발행하고, 주식대금으로 1주당 8,500원을 받았다.'라고 표현하나요..
36,164 정상감모손실 결산 ty8***2019-01-13
답변완료
안녕하세요? 1. 개별원가계산은 직접원가(직접재료비+직접노무비+제조직접비), 간접원가(간접재료비+간접노무비+제조간접비)를 배부한 다음, 제조간접비를 한번 더 배부하나요? 2. 종합원가계산은 재료비와 가공비(직접노무비+제조간접비)를 배부한 다음, 제조간접비를 한번 더 배부하나요? 3. ..
36,163 부가세 예정신고 누락분 확정신고 시 가산세? 부가가치세 nimi***2019-01-12
답변완료
당초 7월에 수취한 매입세금계산서를 매출자가 이중발급으로 수정세금계산서를 19년 1월10일 발행전송하였을 경우 매입자와 매출자 부가세 확정신고시 가산세 궁금합니다. (매입자는 2기예정 부가세 일반환급받음 )
36,162 이자지급 손금여부? 법인세 han5***2019-01-12
답변완료
안녕하세요 당사는 지방에 있는 일반법인회사입니다 2018년에 본사건물을 신축하였습니다. 이과정에서 건축비가 부족하혀 은행에서 대출을 받아서 건축비를 지급하려고 하였으나. 법인으로는 대출이 어렵다고하여 법인대표 신용으로 대출을 받아 법인으로 대출금을 입금하여 공사비 잔금을 지급하였습니다(법인소유 토지..
36,161 질문입니다. 연말정산 kms0***2019-01-12
답변완료
본인과 자녀가 17살,18살.19살입니다. 그러면...18년 귀속 19년 2월에 자녀세액공제가 어떻해 되나요?
36,160 재질문드립니다. 연말정산 kms0***2019-01-12
답변완료
1. 18년 급여 19년2월에 연말정산신고시. 본인과 + 자녀18살1명 + 4살 1명===> 총자녀 2명입니다. 그러면 본인공제 + 자녀소득공제는 얼마인가요? 그리고 자녀세액공제는 총얼마인가요? 2. 18년 급여 19년2월에 연말정산신고시. 본인과 + 자녀 18살 1명일때...본인공제 + 자녀소득공제는 얼마인가요? 그리고 자..
36,159 질문입니다. 연말정산 kms0***2019-01-12
답변완료
18년도 10월에 부양가족 (어머니)가 사망했습니다...장애인이시구요... 그러면 18년도 귀속 19년도 2월에 연말정산시..부양가족공제와 장애인공제 가능한가요? 그리고 신용카드랑 의료비 또는 보장성보험등 공제가 가능한가요?
36,158 질문드립니다. 연말정산 kms0***2019-01-12
답변완료
법인사업자입니다. 법인끼리 대여금이 발생했습니다.. 이자를 지급할때 5,000,000 - 25% 1,400,000 -2.5% 125,000 => 3,475,000을 돈을 빌려준 거래처에 지급해야 하는걸로 알고 있습니다. 그러면 2월달에 지급조서 이자소득원천징수영수증를 작성할떄..소득자구분코드는 무엇으로 해야 하나요?
36,157 사채와 주식의 발행 결산 ty8***2019-01-11
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 사채와 주식을 발행할 때는 무조건 중간에 증권회사를 끼고 발행하나요? 또한 사채와 주식을 발행할 때 수수료가 발생하면 증권회사에게 수수료를 지급하나요? 2. 사채100주(액면가 @10,000)을 주당 10,000원에 발행하고 사채발행비 90,000원을 제외하고 보통예금에 입금하였다. ..
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