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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,142 대손충당금 설정방법 전표분개 yoony***2019-01-11
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 간편법은 대손충당금 T 계정을 사용해서 구하는 것입니다. 대손충당금 ----------------------------------------------------------------- 대손발생액 ..
36,141 장의용역 부가세신고 문의드립니다 부가가치세 sj30***2019-01-10
답변완료
장의업을 하는 일반과세자입니다. 장의용역을 제공하고 현금영수증 200만원을 발행하였는데요 이 금액을 신용카드매출발행집계표에서 과세매출분에 적어야하나요 아니면 면세 매출분에 적어야 하나요? (참고로 부가세가 면제되는 장의용역 200만원입니다.)
36,140 퇴직연금운용자산 결산 ty8***2019-01-10
답변완료
안녕하세요? 첨부된 재무상태표처럼 퇴직연금운용자산이 투자자산에 오면 틀린 것 아닌가요? 퇴직연금운용자산은 퇴직급여충당부채의 차감적 평가계정으로써 퇴직급여충당부채의 밑에 기재되어야 하는 것 아닌가요?
36,139 대관료 계정과목 wei***2019-01-10
답변완료
대표님 지인분이 개인전을 열면서 저희 회사 홍보물도 같이 전시를 하기로 했어요. 그래서 대관료를 회사에서 부담하기로했는데요! 1. 부가세 환급이 가능할까요? 2. 이런경우에는 계정을 어떤거로 해야되나요? 3. 세금계산서 외의 증빙은 어떤게있나요
36,138 원천징수자 다른 사람으로 신고_추가 원천징수 utu***2019-01-10
답변완료
안녕하세요 궁금한 내용이 있어서 질문드립니다 프리랜서로 근무를하고 원천을 다른사람 이름으로 해달라고 하시는 분이 있습니다만, 이 경우 회사에 미치는 불이익이 있을까요? 그리고 계약서는 그 분 이름으로 작성을 진행했는데 그 부분에 문제가 있지 않을까요? 계약서는 원천징수자 이름으로 다시..
36,137 법인이자소득원천징수 법인세 dlstjddla1***2019-01-10
답변완료
법인이 직원에게 자금을 대여해주고 이자를 받습니다. 개인은 사업자거 없는관계로 원전징수 할수없으므로 법인이 대신하여 원천징수하여 신고할수있는지요? 원천징수하면 세율은 25%에 주민세별도이고 원천징수이행사황신고서에는 어느칸에 기재해야되는지요? 그리고 개인에게 대출이자는 인정이자보다 저렴하게 받는..
36,136 부가세 수출매출 선적일 관련 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2019-01-10
답변완료
아까 한번 문의드렸는데요. 계약서상 한달치가 다음달 10일날 지급된다라고 되어있고, 실제 10월 11월만 25일 21일에 지급이 되었습니다. 어쨌든 계약서상 10일이라고 되어있어 매입매출입력에 10일로 입력을 하는데.. 영세율첨부서류제출명세서, 수출실적명세서상 선적일은 계약서와 같이 10일로 써주면 ..
36,135 경조사비 전표분개 yoony***2019-01-10
답변완료
안녕하세요. 우리회사 내규에 따라서 부모님이 돌아가시면 직원경조사비 1,500,000원 회사경조사비 1,500,000원 총 3,000,000원이 지급됩니다. 근데 직원경조사비는 아직 공제하기 전에 1,500,000원이 먼저 지급이 되었습니다. 회사경조사비도 먼저 지급되었습니다. 분개 도와주세요~~~
36,134 이익잉여금 처분계산서 결산 sy1***2019-01-10
답변완료
안녕하세요 18년 3월 31일에 배당금에 관한 분개를 아래와 같이 하였습니다 이월이익잉여금 330,000,000 / 미지급배당금 253,800,000 이익준비금 30,000,000 예수금-배당소득세 42,000,000 예수금-배당지방소득세 4,..
36,133 원천징수자 다른 사람으로 신고 원천징수 utu***2019-01-10
답변완료
안녕하세요 궁금한 내용이 있어서 질문드립니다 프리랜서로 근무를하고 원천을 다른사람 이름으로 해달라고 하시는 분이 있습니다만, 이 경우 회사에 미치는 불이익이 있을까요? 그리고 계약서는 그 분 이름으로 작성을 진행했는데 그 부분에 문제가 있지 않을까요? 계약서는 원천징수자 이름으로 다시..
36,132 대손충당금 미설정한 채권 대손처리 가능여부 결산 jeong0***2019-01-10
답변완료
일반 상거래 채권에만 대손충당금을 잡고 있었습니다. 대여금으로 설정되어 있는 채권을 받을 수 없는 상황이 되었는데 이 경우 잡손실로 처리해야 하나요? 대손 미설정한 채권의 회수불능의 경우 회계처리 방식과 더불어 손금인정 가능여부에 대해서 문의드립니다.
36,131 계정과목 문의드립니다. 계정과목 sosim9***2019-01-10
답변완료
법인차량 과태료 잡손실로 처리해도 되는지 문의드립니다.
36,130 임대보증금 관련 문의드립니다. 결산 lsa6***2019-01-10
답변완료
법인사업자이구요. 도소매를 주 업종으로 하는데 전대임대를 둬서 임대가 발생합니다. 대표자랑 잘 아는 개인사업자한테 임대를 했는데요. 발생하는게 18.11월 입니다. 그런데 임대보증금을 지금 시점 19.1월까지 입금을 안한 상태입니다. 대표랑 친하고 같이 관리를 해서 그런가.. 지금이라도 입금을..
36,129 부가가치세 이론문제 부가가치세 ty8***2019-01-10
답변완료
안녕하세요? 부가가치세 이론문제에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 부가가치세법상 직매장은 타사업장의 개념과 동일한가요? 2. 모회사 1개와 자회사 4개로 이루어진 법인이 주사업장총괄납부제도를 적용하였어도 부가가치세 신고는 모회사와 자회사가 각각 해야하나요? 3. 다음 중 부가가치세법상 과..
36,128 부가가치세 세부사항 부가가치세 ty8***2019-01-10
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안녕하세요? 1. 영세율 적용대상거래 중에서 선박 또는 항공기의 외국 항행 용역은 선박 또는 항공기가 국내에서 출발하여 외국에 도착하는 경우를 뜻하나요? 2. 영세율 적용대상거래 중에서 기타외화획득재화 또는 용역은 해당거래가 반드시 국내에서만 발생하나요? 3. 영세율 적용대상거래 중에는 ..
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