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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,674 인정이자 회계처리와 세무조정 법인세 rainmake***2019-03-28
답변완료
대표이사 가지급금이 있어서 인정이자 계산결과 1000원이 발생하였습니다. 만약 기중에 이 1000원을 가수금과 상계하여 회수하였다면 1. 미수수익/이자수익 가수금/미수수익 으로 상계하고 특별한 세무조정없이 신고하면 될까요? 위의 경우 이자소득 지급명세서를 제출해야하나요? 2. 가수금과 가지..
37,673 저 10%만 세금과 공과 아니었나요? 전표분개 cpf***2019-03-28
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 부가가치세 신고시 간주임대료는 아래와 같이 구해주시시면 됩니다. 50,000,000원 * 90일/365일 * 2.1%(개정 : 2019년 1기신고부터 적용) = 258,904원이 됩니다. 2. 회계처리는 아래와 같이 해주시면 됩니다. ..
37,672 개업후 1년미만일때 법인세 계산 방법 법인세 js-4***2019-03-28
답변완료
2018년5월 개업 영농조합법인 입니다. 2018년도 소득금액이170,000,000일때 법인세 계산방법 알려주세요. 과표가2억미만일때 법인세율10%를 적용하는데 맞는지요?
37,671 회계상 매출 인식의 기준과 근거 계정과목 jhmin***2019-03-28
답변완료
회계상 매출 인식의 기준은 언제인지 궁금합니다. 과세거래는 전자세금계산서 발행시 이고, 비과세 거래는 제품및 용역 제공 (출하)시인가요? 그리고 수출하는 제품이나 서비스의 매출인식 기준은 언제인지 궁금합니다. 매출 인식의 기준이 언제인지와 그 근거 답변주시면 감사하겠습니다.
37,670 고용증대세액공제반환 법인세 bsbps***2019-03-28
답변완료
17년도에 청년고용증대세액공제를 850만원 중 680만 받고 170은 이월이 되었습니다. 18년도에 청년은 -0.42 감소하였고 상시근로자는 0.08증가를 하였는데요 17년도에 공제받은 금액을 반환해야 하나요 반환을 하려면 어떤서식을 작성해야 하는지요 그리고 이월된 금액 170만원은 18년도에 세액공제를 받을수 있는지 문..
37,669 업무용승용차 법인세 start***2019-03-28
답변완료
안녕하세요 작년에 차량감가상각을 했어야 했는데 강제상각을 하는걸로 알고 있는데 감가상각비가 8,266,666 업무비용이 4,165,120 으로 합계 12,431,786 업무사용비율은 70%인데 감가상각비 계상을 안했어도 유보와 상여처리를 해야하는건지 빨리부탁드려요
37,668 분개 전표분개 k9830***2019-03-28
답변완료
거래처원장분개할때 외상매출금 xxxx / 선수금대체xxxx 선수금대체라는 건 무슨 계정과목을 얘기하는건가요?
37,667 복식부기의무자 사업용계좌 관련 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2019-03-28
답변완료
복식부기의무자이구요. 이미 등록된 계좌번호가 구계좌번호고 같은통장인데 신계좌번호로 변경이 된거 같은데.. 신계좌번호를 다시 홈텍스에 신청을 해야 하나요? 또한 그에따른 가산세가 부담이 되나요?
37,666 가지급금 법인세 a46511***2019-03-28
답변완료
법인대표자의 가지급금 인정이자 1 -법인대표자가 개인사업을 위해 법인통장에서 출금한 돈도 인정이자를 계산해야 하는지요? 법인세 신고실무책에는 대표이사 개인의 사업자용 운영자금을 당해 법인의 명의로 차입하여 대표이사 개인사업의 장부에 계상하고 사용한 경우 사실이 객관적으로 확인되는 경..
37,665 재질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-28
답변완료
법인사업자입니다. 법인대여금 이자수익를 가중평균으로 했습니다… 10억에 대한 이자수익 10,273,970입니다.. 법인과 법인의 대표자가 같습니다. 그리고 은행에서 차입금을 했습니다. 은행 10억 이자비용 9,793,000입니다..은행차입금 이자비용 2.93%입니다.. 다른 가지급금이나 가수금은 없습니다. 그러면 가지급금..
37,664 법인세 환급분개 법인세 n***2019-03-28
답변완료
안녕하세요. 조정까지 다 마친 상태입니다. 중간예납 세액을 전체 환급 받을 예정인데 12/31일자 분개는 어떻게 처리 해야 하나요. 중간예납시 아래와 같이 분개 처리 했었습니다. 법인세등 225,697 / 현금225,697 법입세 환급세액은 중간 예납 했던 전체 금액입니다. 이런경우 미수금 225,697 / 법인세등 225,697..
37,663 신규고용증대세와비정규직전환세제혜책중복 법인세 js-4***2019-03-28
답변완료
신규고용증대세와 비정규직 정규직전환 세제혜책이 중복될때 중복으로 세제혜택을 받는지요? 예를들어 27세청년이 비정규직 사업소득자 였다가 근로소득자로 채용되었을 때 고용증대항목과, 청년고용증대항목 및 비정규직 정규직전환에 모두 해당됩니다. 이때 적용받는 항목은 700+1000+1000만원이 되는지요?
37,662 양도소득세 문의 양도소득세 huipa***2019-03-28
답변완료
빌라 대지의 일부가 수용되고 관리사무소 명의로 보상이 지급된 경우 양도소득세 신고에 대해 문의드립니다. @ 보상금을 분배하지 않은 경우 ㄴ 관리사무소 명의로 신고를 해야하나요? ㄴ 아니면 세대별로 배분하여 각 세대명의로 신고해야하나요? @ 보상금을 분배한 경우 ㄴ 관리사무소 명의..
37,661 영농조합법인 배당비율에 관한 질문 결산 js-4***2019-03-28
답변완료
영농조합법인 배당시 조합원1인당 1200만원x조합원수 5인x영업개월수/12 계산범위내에서 비과세 되는 것으로 알고있는데요, 여기서 조합원 출자바율에 따라 총배당금을 배분하는지, 아니면 출자비율에 상관없이 일률적으로 총배당금을 분배하는지요?
37,660 임대기간이 2017.04.17~2019.04.16 일 입니다 원천징수 cpf***2019-03-28
답변완료
임대기간이 2017.04.17~2019.04.16 일 입니다 보증금 50,000,000원이고 월세 4,000,000원 관리비는 250,000원 입니다 2018년 1~3월 간주임대료 계산하려고 합니다. 간주임대료는 어떻게 계산 되어 지나요? 간주임대료 부가세 신고 할때 신고 하면서 따로 회계 처리 해야 할 거 있나요?
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