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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,930 고용창출투자세액공제 18년도 정기신고시 법인세 han5***2018-12-28
답변완료
안녕하세요 당사는 선박예인회사입니다 2017년도에 신규선박신조를 하였으며, 고용창출투자세액공제를 적용하여 신고하였습니다(세액공제액:30,000,000원) 이후 2018년도에 타선박회사에 17년도에 신규선박(세액공제받은자산)을 매각하였습니다 (질의사항) 1)17년도에 중소기업투자세액공제와 고용창출세액공제중 ..
35,929 질문입니다. 법인세 kms0***2018-12-28
답변완료
법인사업자입니다. 매출처를 B2b구매전용카드로 결제/입금을 합니다… 그러면 …세금계산서 금액 2,375,000 실제 입금금액 2,370,450 지급보증수수료 4,550입니다. 회계처리/분개는 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? b2b거래수수료는 매입세금계산서가 끊깁니다...그러면..이건 회계처리를..
35,928 정부지원금 과제수행시 회계처리? 전표분개 nimi***2018-12-28
답변완료
과제1. 정부지원금 총액을 카드포인트로 받아서 과제 및 연구비를 과제카드로 사용하고 포인트 차감됨. 이 과제의 회계처리 ? 과제2. 세금계산서를 주행기관에서 수취하나 공급가액은 정부지원금으로 대체 , 부가세만 주행기관이 납부함 이 과제의 회계처리 ?
35,927 가지급금인정이자관련 증빙 dai***2018-12-28
답변완료
가지급금인정이자 결산시 미수수익/ 이자수익 계상한경우 약정서를 만들려고하는데 가지급금약정서 작성을 어떻게 해야하나요? 혹시 샘플이 있을까요?
35,926 고용창출투자세액공제 소멸여부 법인세 han5***2018-12-28
답변완료
안녕하세요 당사는 중소선박회사입니다(예인선) 2019년 신규로 예인선을 제작하려고 하는데 종전에는 고용창출투자세액공제를 적용하여 세액공제를 하였습니다 (질의사항) 1)기존 고용창출투자세액공제가 2017년12월31일까지 소멸또는 연장된것인지? 다른 투자세액공제는 없는지? 2)저희같은 중소선박회사에서 투..
35,925 연말정산 오류에 대한 수정신고시 가산세 질문입니다. 원천징수 s***2018-12-28
답변완료
안녕하세요 연말정산 오류 수정신고시 가산세 질문있습니다. 기부금 오류로 수정신고를 하는데 원천징수의무자 입장에서 수정신고를 하려면 1. 부당과소신고 가산세 : 국기법 47조의3 1항1호 - 부정행위 40%, 부정이 아닌경우 10% 2. 원천징수납부 불성실 가산세 : 국기법 47조의5 1항 - 3% + 일할계산(..
35,924 이직확인서 작성 및 원천징수문제 급여 kdw4***2018-12-28
답변완료
직원 퇴사하였고 이직확인서 작성시 상여액 기재에 대하여 2가지 질의와 소득세 징수 문제 1가지 총 3가지 질문 드립니다. 질의1) 회사는 창립이래 그 동안 정기상여만 있어 왔고 직원퇴사시 이직확인서에 그 상여액을 반영하여 신고하였습니다. 그런데 이번에 그 동안(10년간) 한 번도 없었던 특별..
35,923 대손세액공제 가능여부~~ 부가가치세 wd0***2018-12-28
답변완료
A업체(법인)는 B업체(개인)에 2011년2012년에 걸쳐 물품을 납품하고 물품대금을 492,593,645을 못받았습니다. 2012년 12월18월 민사부 화해권고결정이 나왔습니다. B업체는 2012년 10월31일 폐업이고 추가로 회수금액은 없습니다. B업체개인대표자가 타회사 법인대표자로 있음. 2015년에 검찰청에 사기로고소하고 당해..
35,922 상여처분관련 계정과목 dai***2018-12-28
답변완료
1)가지급 인정이자 1,500,000원 상여처분시 대표자 원천징수만하고 끝나나요? 법인시고 결산끝나고 원천징수한 금액을 장부에 반영하면 계정을 어떻게 해야하나요? 2)법인세 매출누락으로 대표자 상여 처분을 받은 금액 15,000,000원 원천징수만하고 끝나나요? 장부에 입력하나요?
35,921 배당소득관련 계정과목 dai***2018-12-27
답변완료
1)배당소득을 4명 총지급액102,000,000 소득세 14,280,000을 원천징수한 금액인경우 장부상에 계정과목과 분개를 어떻게 해야하나요? 2)사업소득자 5,000,000원 총지급액이 있는경우 장부상에 계정과목과 분개를 어떻게해야하나요?
35,920 질문입니다. 법인세 kms0***2018-12-27
답변완료
차량취득가액이 185,000,000입니다. 감가상각누계액 161,858,104이며, 공급가 65,000,000 부가세 6,500,000 =>71,500,000에 매각을 했습니다. 그러면 회계처리/분개가 어떻해 되나요? 결산시 세무조정이 있나요?
35,919 배당소득 종합소득세 k98308***2018-12-27
답변완료
임원배당소득이 연 2000만원 이하 일경우 15.4프로 원천징수하면 되는데 2000만원 이상 넘었을경우 15.4프로 이외에 종합소득세 따로 신고해야하나묘 그럼 3억이상 배당 했을때 종합소득세는 몇프로 부과되나요
35,918 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-12-27
답변완료
법인사업자입니다. 1. 화재보험 총납입 30,000,000인데요...해지후 입금이 21,800,000입니다. 그러면 회계처리/분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 불입시마다 정기적금으로 회계처리를 했습니다. =====>불입시에 정기적금으로 처리를 하였다면 해지시의 분개는 아래와 ..
35,917 질문입니다. 법인세 kms0***2018-12-27
답변완료
법인과 법인의 대여금거래시.. 법인(1),법인(2),법인(3)이 있는데요.. 법인(2),법인(3)에서 -> 법인(1)에 돈을 빌려줬습니다.. 법인(1)은 돈을 빌린법인이 되는데요.. 1. 빌린 법인(1)이 은행에 차입금이 있다면..가중평균으로 이자계산이 가능한가요? 아니면 빌려준 법인(2), 빌려준 법인(3)에서 가중평균으로 이..
35,916 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-12-27
답변완료
개인사업자입니다. 대표자 휴대폰도 경비처리가 가능한가요? 경비처리가 가능하다면..일반직원들 같은경우 통신비를 경비로 처리하려면 급여로 정리해야 하는걸로아는데요...대표자 휴대폰비는 어떻해 정리/회계처리를 해야 하나요? 결산시 세무조정이 필요한가요?
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