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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,790 보증금 이자 부가가치세 yoony***2018-12-20
답변완료
안녕하세요. 법인회사입니다. 2013년도에 계약한 임대보증금(8천만원)에 대해 받지 못했습니다. 1. 상대 거래처에 보증금 지연이자를 청구할수 있나요? 2. 지연이자에 대한 부가세 신고를 해야하나요? 3. 부가세 신고를 하지 못했으면 청구할수 없나요? 4. 현재 보증금과 채무 금액과 상계하고 보증금 받을돈이..
35,789 재료비 투입분개 결산 ty8***2018-12-20
답변완료
안녕하세요? 개별원가계산할때 직접재료비는 특정제품의 원가계산표에 직접 부과하고, 차)재공품 xx / 대)재료비 xx로 분개하며, 월말까지 미완성된 제품의 원가계산표에 집계된 금액은 월말재공품으로 다음 달로 이월하는데요. 이때 이월된 재공품에 또다시 직접재료비가 투입되면 차)재공품 xx / 대)재..
35,788 수입거래 분개문의 ? 계정과목 nimi***2018-12-20
답변완료
통관자금 : 34,378,189 선박운임 : 3,410,859 부가세 : 30,464,630( 수입세금계산서 ) 통관수수료 : 502,700 ( 전자세금계산서 ) 하역비 : 859,650 ( 전자세금계산서 ) 해상운임 : 2,533,136 ( 영세율 세금계산서 ) 입항일 : 2018.05.15 반입일 : 2018.05.15 인도조건 / 통화종류 / 금액 / 결제방법 = fob / usd..
35,787 매출대금 결산 ty8***2018-12-20
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 법정증명서류 없이 거래처에 제품을 1,000,000원에 매출했고, 매출대금 1,000,000원을 수취했습니다. 이 경우 제품매출액 1,000,000원은 무조건 부가세가 포함되었다라고 인식해야하나요? 2. 본사에서 지점에게 지급한 영업경비 전도금은 현금성자산이라고 하던데요. 전도금의..
35,786 차량개조비용 원가산입 여부? 계정과목 SPC***2018-12-20
답변완료
차량을 구매를 한후에.. 94만원 정도의 비용을 들여 차량을 개조했습니다. 해당 비용을 경비로 처리해도 되는것인지? 아니면..차량운반구로 처리해야 하는지? 검색해보면 소액의 경우 비용처리해도 무방하다고 하는데.. 소액의 기준이 어느정도 인가요?
35,785 주말농장 토지임대 부가세 신고? 부가가치세 SPC***2018-12-20
답변완료
토지임대업을 영위하는 개인 일반과세사업자입니다. 해당 사업자가 해당 토지를 주말농장으로 임대를 한 경우.. 주말농장으로 임대한 경우 비과세소득이므로.. 일반과세자 부가세신고시 무실적으로 신고하면 되나요? 아래 질문의 답변에 주말농장을 제외한 금액을 부가세신고 하라고 하는데.. 주말농장 임대외엔..
35,784 원재료 분개 결산 ty8***2018-12-20
답변완료
안녕하세요? 1. 원재료 2,000,000원을 매입하고 대금 중 1,200,000원은 현금으로 지급하고 나머지 잔액은 이달 말에 지급하기로 하였다. 매입시 운반비 50,000원은 현금으로 지급하였다. 이 거래를 분개하면 차)원재료 2,050,000 / 대)현금 1,250,000 대)외상매입금 1,800,000 인가..
35,783 청년 소득세 감면신청 할려구 합니다. 급여 sss0***2018-12-20
답변완료
군필자 남자 29세 이하만 되는줄 알았는데 여성 직장 가입자도 해당되는거겠죠 입사일이 14년 15년 17년인 사람들이 있는데 고등학교 졸업하고 각 취업을 했던 터고 이번이 처음 신청하는 거거든요 직장 단절 여성도 해당사항 된다고는 했는데...그거외에는 여성근로자들은 일반적으로 해당사항이 안되는건지 알고 ..
35,782 법인세 익금산입 재질문 법인세 sakura11***2018-12-20
답변완료
1. 법인세 결산때 소득조정금액에 익금산입이 있잖아요. 익금산입에 법인세등이 있는데 이건 법인세+법인지방소득세 인가요?? 그렇다라고 한다면 이 금액은 언제의 금액인가요? "법인세등"은 해당연도 귀속분 법인세 + 법인지방소득세를 의미합니다. 재무제표에 정확한 당..
35,781 부가세공제유뮤 부가가치세 magic1***2018-12-20
답변완료
<사실관계> 개인사업장입니다(부동산임대} 9/29일까지 단독사업 영위 9/30일 단독지분에서 배우자와 자녀에게 일부증여 공동사업장으로 전화 <질의사항> 증여재산가액 산정시 감정평가를 받았습니다 감정평가수수료에 대하여 세금계산서를 수취하였는데 부가세공제 가능한지 문의드립니다 참고할..
35,780 질문입니다. 법인세 kms0***2018-12-20
답변완료
직원 명의의 휴대폰 요금을 회사에서 대신 납입을 해주고 있다면 ...법인경비로 처리가 가능한가요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 직원 급여로 넣어햐 하나요? 급여로 처리를 해야 한다면 과세인가요? 아니면 비과세인가요?
35,779 이월과세문의 양도소득세 huipa***2018-12-19
답변완료
직계존비속이나 배우자로부터 증여받고 5년이내 양도시 ㄱ,ㄴ중 큰금액인데요 ㄱ 증여자가 양도한것으로 보고 계산 ㄴ 수증자 양도한것으로 보고 계산 이렇게 인데.. 궁금한것이 1) 2009.3.16~2012.12.31 기간(무조건사업용)에 증여 받은 경우 (ㄴ) 계산시에는 당연히 비사토 적용될거 같은데 (ㄱ)..
35,778 단독에서 공동사업자 기중에 전환한 사업자 재무제표.. 종합소득세 nimi***2018-12-19
답변완료
개인사업자 1월 1일 ~ 9월 20일 단독사업자 9월21일 ~ 12월 31일 공동사업자 ( 소득분배율 50:50 ) 일 경우 단독과 공동사업자일 때 각각 재무제표상 자산과 부채는 어떻게 나누나요 ? ( 12월 31일 기준 전체 자산, 부채는 나왔는데 개인과 공동사업자분 나눈 는 방법 궁금합니다. )
35,777 수입 시기 법인세 lalapalooz***2018-12-19
답변완료
안녕하세요. 법인이 용역매출로 12월 말경에 매출세금계산서를 100,000,000원(vat 10,000,000원) 끊었습니다. 그런데 이 매출에 대한 용역제공은 12월에 일부, 내년 1-3월에 일부 제공됩니다. 이럴 경우 100,000,000원 매출에 대해 회계처리와 세무조정을 어떻게 하나요?
35,776 지원사업에 따라 사후 성과모니터링 관련 회계실적 문.. 부가가치세 keongd***2018-12-19
답변완료
안녕하세요 저희도 모르시는게 일부분이 많습니다 ^^ 지원사업에 따라 사후 성과모니터링 (사업화 매출액 확인서 ) 문서가 적어놓고 년도별 회계실적도 (매출 80% , 조정 20% ) 상관없는지 조사 문제가 되지 않습니까? 답신 부탁드립니다.
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