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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 35,745 | 퇴직급여처리 재질문 | 전표분개 | wydos1*** | 2018-12-18 | |
| A사 지분 70% B사 지분 30% 공동도급 원가안분시 퇴직급여를 청구하고 있습니다. 직원 연봉24,000,000* 10%로 해서 매달 200,000원씩 퇴직급여 금액을 발생시키고 있습니다. 돈이 직접적으로 지급되는건 아니기 때문에 회계처리를 어떻게 해야하나요? 현재) B사에서 A사 B사 퇴직급여 분개처리 1) 퇴직급여.. | |||||
| 35,744 | 대손처리 | 결산 | ty8*** | 2018-12-18 | |
| 안녕하세요? 법인A가 거래처에서 회수하기로 한 외상매출금이 회수불능되었다. 위 거래에 대해서 차)제품매출 5,000,000/대)외상매출금 5,000,000 로 분개하지 않고 차)대손상각비 5,000,000/대)외상매출금 5,000,000 으로 분개하는 것은 차)제품매출 5,000,000/대)외상매출금 5,000,000 로 분개하면 .. | |||||
| 35,743 | 무상수출관련 수입비용 | 부가가치세 | gns*** | 2018-12-18 | |
| 안녕하세요 ^^ 저희 해외업체 물건을 보내면 그물건을 포장및약간 가공을 해서 저희쪽으로 들어오면 수입세금계산서 발행됩니다 이경우 무상수출이랑 매출수출신고는 안하지만 수입세금계산서 관련되서는 비용이 부가세매입공제를 받을수있나요?? | |||||
| 35,742 | 세금계산서 적요관련 | 부가가치세 | kdw4*** | 2018-12-18 | |
| 당사는 거래처A 에게 행사진행 서비스를 제공하였고 거래처에서는 자신의 관리 전산에 온라인상으로 서비스 내용과 단가 금액을 입력해달라고 하여 구체적인 품목, 단가, 금액을 입력하였고 그 후 당사는 세금계산서를 발행하였습니다. 세금계산서 발행시 세금계산서에는 필요적기재사항인 1) 공급하는 .. | |||||
| 35,741 | 원천 수정신고 문의드립니다. | 원천징수 | lsa6*** | 2018-12-18 | |
| 매월 원천신고하는 곳이구요. 9월에 급여대장에 상여가 빠져 약 28,000원을 더 납부해야 합니다. 사진과 같이 가산세 부분에 28,000원상당의 가산세만 적어서 신고를 하면 되나요? 만약 근로소득세와 사업소득세 둘다 금액이 누락될경우 추가된 부분에 대해서만 납부를 해주면 되는거죠? | |||||
| 35,740 | 기말결산분개 | 결산 | ty8*** | 2018-12-18 | |
| 안녕하세요? 1. 법인이 기말결산시 유가증권 평가, 외화 채권채무 평가, 수익,비용의 이연에 관한 기말결산분개를 하는 것은 오직 발생주의에 입각한 회계처리인가요? 기말결산분개시 적용되는 원칙은 발생주의 외에 어떠한 것이 있나요? 2. 기중에 현금이 부족하여 차)현금과부족 xx / 대)현금 xx .. | |||||
| 35,739 | 현물기부 | 법인세 | k9830*** | 2018-12-18 | |
| 샘물호스피스(비영리법인)에 현물기부를 하려고합니다. 시가로 꼭 해야하는지? 부가세신고방법은 어떻게 하는지? 지정기부금이 맞는지요? 법인세 부과시 손금산입이 되는건지요?? | |||||
| 35,738 | 간이과세자 폐업신고 문의드립니다. | 부가가치세 | lsa6*** | 2018-12-18 | |
| 5월에 신규 만들어진 간이사업자이구요. (카페입니다.) 11월초에 폐업을 했습니다. 매출은 200만원 후반대 상품(주류)이 200만원대 문짝 230만원대 저번에 답변 받기론 문짝같은경우 아직 부가세신고로 매입을 받지 않았으니 1. 간이과세자부가세신고서상에서 문짝 금액만큼 빼주시라고 했는데 세금계산.. | |||||
| 35,737 | 임원퇴직금 | 퇴사 | lupin*** | 2018-12-18 | |
| 정관에는 임원퇴직금에 대한 조항이 없습니다. 대표이사 경우 , 법인세법상 인정되는 범위에서 추계액을 적립하고 잇는데 혹시, 상법상 정관에 조항이 없어서, 퇴직금을 지급할 의무가 없는것으로 해석될 수 잇는지 궁금합니다. 퇴직금이 지급되려면 어떤 절차를 밟아 서류가 갖추어져야 하는지도 궁금합니다.. | |||||
| 35,736 | 상품의 타계정 대체 | 결산 | ty8*** | 2018-12-18 | |
| 안녕하세요? 첨부된 그림은 차)접대비 1,000,000 / 대)상품 1,000,000 로 분개하고 대변의 상품을 타계정으로 대체라고 걸어뒀는데요. 저렇게 하니까 첨부된 그림처럼 타계정으로 대체액 1,000,000으로 뜨는데요. 회계실무서에 보면 '도소매기업이 상품을 거래처에 선물명목으로 제공하면 컴퓨터 전산.. | |||||
| 35,735 | 현금과부족 | 결산 | ty8*** | 2018-12-17 | |
| 안녕하세요? 1. 5월 17일 실제 현금이 부족하여 현금과부족으로 처리한 40,000의 원인이 영업사원 황민철의 출장비로 사용되었음을 5월 31일 확인하였다. 위 거래는 5월 17일에 차)현금과부족 40,000 / 대)현금 40,000 5월 31일에 차)여비교통비 40,000 / 대)현금과부족 40,000 으로 분개하는데요. 위.. | |||||
| 35,734 | 비영리법인의 수기분계산서 발행에 대한 증빙적격성 | 부가가치세 | j8055*** | 2018-12-17 | |
| 비영리법인에게 학술대회 등록비를 결제하고 증빙으로 수기분계산서를 수취하였습니다. 수기분계산서가 적격증빙으로 가능한지요? 가능하다면 그 근거가 되는 법조문을 알려주시고 불가능하다면 어떤 증빙을 수취하여야 되느지 여쭤봅니다. 감사합니다. | |||||
| 35,733 | 임대주택 양도소득세 혜택 문의 | 양도소득세 | huipa*** | 2018-12-17 | |
| 당초에 단기민간임대주택(4년)으로 구청, 세무서에 임대업등록을 한 경우 추가로 임대기간채우면 소득세법상 장기임대주택 혜택 (5년(개정이후8년)시 장특공 추가공제) 조특특례제한법상 준공공임대주택 혜택(장특공 8년50%, 10년 70%) 을 받을 수 있나요? | |||||
| 35,732 | 퇴직급여처리 | 전표분개 | wydos1*** | 2018-12-17 | |
| A사 지분 70% B사 지분 30% 공동도급 원가안분시 퇴직급여를 청구하고 있습니다. 직원 연봉24,000,000* 10%로 해서 매달 200,000원씩 퇴직급여 금액을 발생시키고 있습니다. 돈이 직접적으로 지급되는건 아니기 때문에 회계처리를 어떻게 해야하나요? 현재) B사에서 A사 B사 퇴직급여 분개처리 1) 퇴직급여 .. | |||||
| 35,731 | 재질의 | 부가가치세 | gksmf*** | 2018-12-17 | |
| 답변은 감사합니다 본지점 개별신고법인입니다(사업자단위과세신청은 안되어있구요) 그럼 지점매입세금계산서 계산서를 본점에서 받아서 매입세액공제해도 되는것으로 저는 답변을 해석을했습니다 **사업자단위과세신청을 했을경우의 답변인건지 제가 이해를 잘 못해서요 국세청126번에서는 안된다는 답변을 받았습니.. | |||||
