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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,729 재질의 부가가치세 gksmf***2018-12-17
답변완료
재질의합니다 그럼 지점으로 받아야될 계산서도 본점에서 받게되면 6/106 의제매입세액공제받아도 된다는건가요?
35,728 판매직 연장근로수당 원천징수 kpb***2018-12-17
답변완료
생산직 근로자의 연장수당은 비과세인것으로 알고 있습니다 2018년부터 매장판매종사자나 조리 및 음식 서비스직도 연장.야간, 휴일근로수당등에 대해 비과세 근로소득으로 본다고 들었습니다. 저희 업체는 면세점에 물품을 납품하고 직원들을 파송하여 판매를 하고 있습니다. 업종은 도.소매이고 업태는 신발,잡화..
35,727 법인세 익금산입 질문 법인세 sakura11***2018-12-17
답변완료
설명을 자세히 잘해주셔셔 감사합니다. 자꾸 질문드리네요 마지막으로 법인세 결산때 소득조정금액에 익금산입이 있잖아요. 익금산입에 법인세등이 있는데 이건 법인세+법인지방소득세 인가요?? 그렇다라고 한다면 이 금액은 언제의 금액인가요? 가령 18년 4월에 17년도 법인세 및 법인지방소득..
35,726 법인세조정신고 법인세 bukan***2018-12-17
답변완료
건설업을 영위하는 법인사업자입니다. 1년이상인 공사 현장에 원가만 투입되고(기말 미완성공사로 인식) 매출은 미발행. 작업진행률에 의한 수입금액 조정 익금처리시 1.미완성공사로 처리한 해당 공사비의 조정사항 2.작성해야할 세무서식 3.수입금액조정명세서 26번 대응원가 반영여부 에대해..
35,725 유보감소질문 법인세 kym***2018-12-17
답변완료
유보라는것은 비용으로 이미계상된것을 조정할때 쓰는처분인가요? 유보발생이 있고 반대계정으로 유보감소가 발생하는걸로 아는데 만약에 유보감소가 먼저 나오는경우도 있나요?
35,724 기타소득 사업소득 원천징수 sjk***2018-12-17
답변완료
평소에 실제 근무하지않는 등기이사에게 용역에대한 금액을 지급했을때 필히 기타소득으로 신고해야되나요?아니면 사유에맞게 사업소득도 가능한가요?
35,723 영업권리금 양도양수 이후 양도인과 추가 거래내역이 .. 부가가치세 bongho0***2018-12-17
답변완료
1. 사실관계 (구체적으로 기재) 당사(법인사업자)는 기존 가맹점(개인사업자)으로 운영하던 지점을 직영점으로 전환하였습니다. 2018.11.30일자로 영업권리금 6천6백만원에서 원천징수하여 62,040,000원을 지급하였습니다. 세금계산서도 11/30일자로 발행완료하였습니다. 원천징수 사항과 세금계산서 발행일, 입금일 ..
35,722 법인 운용리스차량 만기 전 승계시 회계처리는 ? 법인세 nimi***2018-12-17
답변완료
법인 운용리스차량을 만기 전에 개인사업자에게 승계를 할 경우 회계처리는 궁금합니다.
35,721 원천징수세액 신고납부 급여 ty8***2018-12-17
답변완료
안녕하세요? 1. 1월분 급여를 2월 5일에 지급하는 회사는 근로자부담분 4대보험과 소득세, 지방소득세를 2월 10일까지 신고납부해야하나요? 2. 1월분 급여를 1월 31일에 지급하는 회사는 근로자부담분 4대보험과 소득세, 지방소득세를 2월 10일까지 신고납부해야하나요?
35,720 유가증권의 시장성 상실 결산 ty8***2018-12-17
답변완료
안녕하세요? 1. 매도가능증권이 시장성을 상실하는 경우의 예를 들면, 법인A가 2018년에 상장법인B의 주식을 매입하였는데, 2019년에 상장법인B가 상장폐지되면 법인A가 매입한 법인B의 주식은 시장성을 상실했다라고 인식되나요? 2. 매도가능증권이 시장성을 상실하면 그 즉시 당좌자산으로 계정재..
35,719 청년재직자 내일채움공제 회계처리? 전표분개 SPC***2018-12-17
답변완료
상기 제목과 관련하여 질문합니다. 1.회사부담금:매월 20만원 2.정부지원금:매월 18만원 1,2번의 금액은 별도의 계좌로 한꺼번에 입금되는걸로 알고 있습니다. 1번은 인력개발비로 회계처리하고.. 2번은 기타제예금으로 처리하나요? 2번의 경우 회사로 입금되는게 아닌데도.. 회계처리를 해야 하는게 맞는지..
35,718 개인면세 법인전환 법인세 dhr1593***2018-12-17
답변완료
개인면세사업자(에이군) 농산물 입니다. 개인면세를 농업회사법인으로 전환 할 수 있는지요? 1.조건과 구비서류 2.에이군이 대표이사가 되고 장인어른이 농민인데 농업회사법인가능한지요? 3.출자금한도는 있는지요? 4.세제혜택은? 5.지원금은? 6.개인사업자 포괄양도양수로 해야 하는지?
35,717 법인사업자 급여소송건 법인세 dhr1593***2018-12-17
답변완료
앞전 질문 추가입니다. 법원판결2017년12월입니다. 그러면 15.16.17년도별로 근로소득재정산과 수정신고가 들어가는데요 1.년도별로 발생한 원천세와 가산세는 언제 기입하나요 2.그리고 17년12월이 경과했는데 그당시 원천징수 수정신고 하나요? 3.판결기준일과 통장으로 지급된것은 2018년도 입니다. 기준일은? 4.법..
35,716 특정차입금에 이자비용 처리시 ? 법인세 nimi***2018-12-17
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 17년 결산시 이자비용으로 처리한 부분은 2017년에 귀속연도에 세무조정을 해주셔야 합니다. 세무조정내용은 <손금불산입> 건설자금이자 xxx (유보) 로 처리를 해주시면 됩니다. 2018년에는 (차) 건..
35,715 급여관련 문의드립니다. 급여 ck***2018-12-17
답변완료
'19년도에 최저시급이 10.9%가 인상되어 내년에 저희 회사 직원들도 급여가 인상되게 되었는데요, 그 중 사무직 한 명의 급여는 회사 사정상 인상해주기가 어려워 대신 근무시간을 단축하게 되었습니다. 그래서 최저시급 인상(10.9%)만큼 시간을 줄일 때 맞게 계산이 된 것인지 궁금하여 문의드립니다. -----------..
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