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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,179 인정이자 법인세 rainmake***2019-03-08
답변완료
법인대 법인으로 대여금을 빌렸습니다. 인정이자에 대한 개념이 정확하지 않아 질문드립니다. 1억을 빌린경우 1.1~12.31일 기준 12월 31일 이자 320만원을 지급하였습니다. 원천징수(비영업대금) 25%을 제하고 이럴경우 세무조정에서 가지급금 인정이자 4.6%로 계산시 320만원이 ..
37,178 연말정산 문의 원천징수 tax***2019-03-08
답변완료
안녕하세요. 2018.12.31일자 퇴사자가 발생하였습니다. 이사람의 연말정산 간소화 파일을 받아 2월에 연말정산을 하였습니다. 이럴경우 12월 귀속 2월 지급으로 중도퇴사 신고서를 작성하고 신고해야 하는지 2월 연말정산 반영 신고서에 중도퇴사 반영안하고 연말정산한 내용을 반영해서 신고해야 하는지 문의 ..
37,177 유가증권 계정과목 rai***2019-03-08
답변완료
안녕하세요. 유가증권 계정에 대해 알고싶습니다. 저희 법인이 신보에서 10억을 대출을 받고, 그 담보금으로 3천이 있었습니다. 당시, 17년 전표를 보면 다음과 같습니다. 보통예금 970,000,000 기타보증금 30,000,000 / 회사채 1,000,000,000 근데 18.01.01자로 과목대체를 통해 기타보증금을 유가..
37,176 지급명세서 가산세 문의 원천징수 tax***2019-03-08
답변완료
안녕하세요. 지급명세서 누락 금액이 있어서 가산세가 발생할 예정입니다. 보통은 법인세 신고시 가산세 부분 반영하는 것으로 알고있는데 여기가 11월말 법인이라 이미 법인세를 신고한 후입니다. 이럴경우 지급명세서 가산세만 따로 납부서를 만들수 있나요? 아니면 꼭 법인세를 수정신고하여 다시 납부하여..
37,175 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
법인숙소인 아파트에 대하여 주택재산세가 나오면..법인경비로 처리하면 되는건가요? 법인결산시 별도의 세무조정이 필요한가요?
37,174 가지급금인정이자 계산 대상 특수관계인 여부 문의입니.. 법인세 yujih***2019-03-08
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수고 많으십니다. 법인세 신고시 가지급금인정이자 계산 대상은 특수관계인이잖아요? 혹시 법인이 주주나 임원이 아닌 평직원에서 대금을 빌려주고 이자를 안 받고 가지급금인정이자를 계산한다고 치면 이때 평직원은 특수관계자에 해당돼서 인정이자계산을 해야 하는 건가요? 아무 지분도 없는 평직원..
37,173 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
건물을 재평가하면..재평가금액을 건물/재평아이익잉여금으로 올리고 나면.. 고정자산에대도..건물금액을 재평가금액만큼 올리고,감가상각을 해야 하나요? 고정자산에 어떻해 반영하고..어떻해 정리를 해야 하나요?
37,172 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-08
답변완료
법인사업자입니다.. 보유토지에 원가 800,000,000이고 매각시 3,300,000,000에 매각했습니다. 그러면 회계처리/분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? "그리고 법인세 신고시 법인세과세표준 및 세액신고서상에 토지등 양도소득에 대한법인세 부분에 표시가 되어야 하나요? 그리고 법인세과..
37,171 계약의해지로 인한 세금계산서 부가가치세 gksmf***2019-03-08
답변완료
안녕하세요 2018년도 계약의해지로 인한 세금계산서수정을 해야하는데, 세금계산서 수정발행을 못한상태에서 상대거래처에서 폐업을 한 상태라 세금계산서 발행을 못하고있습니다 이럴때는 어떻게 회계 처리해야하는지요?
37,170 이자소득 원천징수를 않았는데 회계처리 ? 계정과목 nimi***2019-03-08
답변완료
1. 사실관계 - 비영업대금에 대한 이자비용 705,753을 이자소득을 원천징수(27.5%) 하지않고 법인통장에서 이자비용 나감 . 2. 질의 - 이자비용 705,753에 대한 회계처리는 이자비용 705,753 / 보통예금 705,753 - 이자소득 원천징수이행상황신고시 총지급액 705,753 징..
37,169 (재질의) 법인대표자의 가수금 이자소득원천징수 ? 계정과목 nimi***2019-03-08
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법인 대표자의 가수금 이자소득원천징수 ? 2019-03-07 20:28:09 nimi*** 법인 대표자의 가수금을 가지급금과 대체하지 않는다고 가정시 그 동안 이자를 받지 않았는데 앞으로 이자를 받고 이자소득에 대해 원천징수를 해도 되나요 ? 만약 된다면 회계처리방법도 궁금합니다. ..
37,168 연말정산 연말정산 wei***2019-03-08
답변완료
현재 급여일은 당월25일입니다. 2월 급여가 2.25에 지급 후에 세무사사무실에서 연말정산 된 원천징수영수증을 받았습니다. 급여대장 작성방법 및 공제방법이 헷갈려서 문의드립니다. 1. 2월 급여에 연말정산 추가,환급 분이 반영되지않은 상태로 지급되었습니다. 3월 급여대장에 연말정산분 추가로 작성하여 공제해..
37,167 증여세문의 상속·증여세 huipa***2019-03-08
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#1 증여재산가액은 계약금 + 증여까지 납입한 중도금 + 프리미업 인걸로 알고있는데 (채무인수 안한경우) 여기서 프리미엄이 국토교통부에서 거래되는 금액 - 총분양가액 이 맞나요? #2 만약 채무를 인수한 경우 증여재산가액은 계약금 + 증여까지 납입한 중도금 + 프리미업 - 채무 = 프리미엄이고..
37,166 감가상각비 유보처분 문의 법인세 hgh9***2019-03-08
답변완료
법인이 중소기업특별세액감면을 받은 업체인데 감가상각비를 결산서상 반영하지못하고 신고조정으로 <손금산입 -유보> 처분할때 이손금산입한 -유보금액은 언제 +유보로 조정을 해주는것입니까? 한가지만 더여쭙겠습니다. 법인이 2012년도에 까지 건물을 가지고 있다가 2012년도에 양도를하였습니다. 공장..
37,165 제조업 신용카드발행세액공제 부가가치세 rainmake***2019-03-08
답변완료
제조업은 신용카드 발행세액공제 대상이 아니라고 하던데 실무적으로 발행세액공제를 받으면 나중에 세무서에서 부인하는 경우도 있을까요? 주로 사업자간 거래입니다.
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