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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,622 매출환입에 대한 세금계산서를 음의 세금계산서로 발행.. 부가가치세 nimi***2018-12-12
답변완료
매출환입에 대한 세금계산서를 음의 세금계산서로 발행하지 않고 매입세금계산서로 교부 했을시 어떻게 해야 하나요? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 이 경우 매입세금계산서를 거래처에 요청하여 취소를 하시고, 매출처에서는 매출세금계산서를 수정발행하여야 합니다 위 질문에 추가질문 합..
35,621 부가세 수정신고시 가산세 관련 부가가치세 jhmin***2018-12-12
답변완료
10월 25일에 신고하는 2기 예정신고에서 하기 2가지 수정사유가 생겼습니다. 수정신고시 신고 불성실세 및 납부가산세 부과 여부 및 세율 알려주시면 감사하겠습니다. 1. 영세율 매출 과다신고 (수출한 품목의 금액 을 과다하게 기재함) 2. 계산서 수취금액 누락 (과표번호 83번, 수입계산서로 부가가치세..
35,620 가수금 및 가지급금 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2018-12-12
답변완료
통장에서 원래 가수금이 많다가(대표입금) 가지급금이 중간에 많아졌다가(대표출금 및 성격 알수없는 지출분) 다시 연말에 가수금이 많아질경우 가수금으로만 할 경우 원장에 마이너스가 날텐데요. 그럴경우 전표 분개를 가수금 잔액 많고 가지급금 생기다가 가지급금이 늘어난 경우 차) 보통예..
35,619 개인사업자의 경우 계정과목 dai***2018-12-12
답변완료
개인사업자의 경우 지역건강보험료를 납부했을때 필요경비로 산입될경우 계정과목은 어떻게 해야하나요? 복리후생비인가요? 직원이 없을 경우는 어떤 계정으로 처리해야하나요? 국민연금은 경비로 인정이안되고 5월 소득세신고때 소득공제 받으면 되는지요?
35,618 사업소득자 퇴직금 관련 퇴사 rai***2018-12-12
답변완료
안녕하세요. 사업소득자 퇴직금/연차수당 지급 시 이를 원천세 신고할때 어떻게 신고해야 하나요? 1. 퇴직금 -> 일반 근로소득자처럼 퇴직소득신고하고, 퇴직소득세.주민세 신고하나요? -> 아니면 퇴직 전 처럼 퇴직금액을 사업소득액으로 신고하고 3.3% 공제하면 되나요? -> 분개시 퇴직급여로 잡아야 하나..
35,617 매출환입에 대한 세금계산서를 음의 세금계산서로 발.. 부가가치세 nimi***2018-12-12
답변완료
매출환입에 대한 세금계산서를 음의 세금계산서로 발행하지 않고 매입세금계산서로 교부 했을시 어떻게 해야 하나요? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 이 경우 매입세금계산서를 거래처에 요청하여 취소를 하시고, 매출처에서는 매출세금계산서를 수정발행하여야 합니다 위 질문에 추가질문 합..
35,616 거래처접대용 해외출장비 계정과목 ey11***2018-12-12
답변완료
해외바이어 접대성골프출장을 간경우 영업사원+해외바이어 사용분은 모두 접대비인가요 여비교통비/접대비로 보아야 하나요
35,615 매출환입으로 인한 세금계산서를 음의 세금계산서 발.. 부가가치세 nimi***2018-12-12
답변완료
매출환입에 대한 세금계산서를 음의 세금계산서로 발행하지 않고 매입세금계산서로 교부 했을시 어떻게 해야 하나요?
35,614 주택임대중 85m2이상 주택 월세금액 과세,면세? 부가가치세 han5***2018-12-12
답변완료
안녕하세요 당사는 주택임대법인사업자입니다 아파트를 20채매입하여(10채 85m2미만, 10채85m2 이상) 주거용으로 임대하고있습니다 (질의사항) 1)위 임대아파트중 국민주택미만(85m2)은 면세로 알고있고있습니다 그런데 국민주택이상(85m2)은 과세인지 면세인지요?
35,613 해외카드매출 부가가치세 gns***2018-12-12
답변완료
전자상거래에서 해외에서 카드로 결제된부분을 수출로 부가세신고를 할경우 EMS우편영수증만 부가세부속서류로 제출하면 되나요?? 매출카드내역도 같이제출해야하나요??
35,612 중소기업 청년소득세 감면 관련하여 문의드립니다 원천징수 sam***2018-12-12
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 중소기업 청년소득세 감면 관련하여 문의드립니다. 이번 중소기업 청년소득세 감면 개정이 있었는데, 이와 관련하여 질의드립니다. 질의1. 기존에 청년소득세 감면을 3년받고, 2017년도 중 청년소득세 감면이 종료된 근로자는.. 남은 2년에 대해서 추가로 소득세 감면을 추가로 받을 수 ..
35,611 수입계산서 기장의 거래처 부가가치세 jhmin***2018-12-12
답변완료
해외에서 재반출 조건으로 물건을 수입했었는데요 수입계산서가 나왔습니다. 세관명 인천세관장 수입신고 번호: xxx 으로 이러면 ERP에 기장할때 거래처를 실제로 제품을 수입한 거래처 (외국업체) 를 기입해야하나요 아니면 인천세관으로 해서 기입해야하나요?
35,610 매출관련 다시 한번 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2018-12-12
답변완료
매출사업자가 현금영수증 매출이 있는데요 그러면 매출 받는 사업자 대표의 주민번호로 현금영수증 발행을 해야 하나요? 만약 매출 받는 사업자 대표가 현금영수증 발행을 원하지 않을 경우 건별 매출로 신고하면 되나요?
35,609 문의해요 법인세 yoonj***2018-12-12
답변완료
본점-지점 으로 이루어진 법인회사에서, 본점은 수도권과밀억제권 지역에 있고, 지점은 수도권과밀억제권지역이 아닙니다. 하지만 지점회사는 지점 등기만 되어 있고 사업자등록은 안되어 있습니다. 법인세 신고시 중소기업투자세액공제를 받을 수 있나요?
35,608 대손충당금 설정 전표분개 rai***2018-12-12
답변완료
안녕하세요. 외상매출금 잔액이 450,000,000 입니다. 1%를 대손상각비 설정하면 4,500,000 인데.. 전년 이월된 대손충당금액이 6,900,000 이고.. 올해 돈 못받고 시효일 완료되서 상각처리 할 금액이 25,000,000입니다. 분개 좀 부탁드립니다. 전에는 충당금안에서 상각처리하고 나머지액을 충당금 설정했는데 위..
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