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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,134 고정자산 포함된 세금계산서 부가가치세 happy7***2019-03-07
답변완료
세금계산서가 여러 아이템들이 한번에 끊겼는 데요.(합계 3,000,000) 그러면 1개의 세금계산서를 고정자산 처리(1,000,000원)과 나머지(2,000,000원)는 비용처리해서 부가세 신고하면 되나요?
37,133 연결재무제표 결산 ty8***2019-03-07
답변완료
안녕하세요? 1. 어느 회계칼럼 글에서 재무상태표와 손익계산서만 볼 줄 아는 것은 재무제표의 절반만 아는 것이고, 현금흐름표도 볼 줄 알아야 한다고 하던데요. '현금흐름표를 볼 줄 안다.'는 것은 현금흐름표를 통해서 현금흐름 안전성, 이익의 질 등을 분석하여 경영에 활용하는 것 외에 다른 요소나 활동..
37,132 원천세(연말정산) 신고 문의입니다. 원천징수 tax***2019-03-07
답변완료
안녕하세요. 연말정산한 내역을 2월에 반영하는 신고서를 작성중인데 첨부된 파일의 연말정산 합계에(분납 없다고 가정) 인원, 총지급액, 세액에는 어느 금액이 들어가는지 문의 드립니다. 2019년 2월 신고서 작성시 2018.12월 말 기준으로 계속근로자 인원과 계속근로자 총 급여액과 환급금액이 들어가는..
37,131 연결법인세 질문입니다. 법인세 tax***2019-03-07
답변완료
안녕하세요. 연결법인세 관련 질문입니다. 연결법인세의경우 과세년도 사업일 말 기준 4개월안에 법인세 신고를 하라고 되어있는데요. 그럼 연결법인세 신고를 12월 말 법인인경우 1. 4.30일까지 하면 되나요? 2. 그럼 법인 지방세는 언제까지 5.31일까지인가요? 아님 같이 4.30일 까지인가여? 3. 그리고 ..
37,130 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-07
답변완료
18년도 법인결산시 가지급금인정이자가 생겨서...분개를 미수수익/이자수익으로 분개를 한다면...법인결산시 세무조정이 있나요? 그리고 19년도에 어떻해 회계처리/분개로 마무리 지어야 하나요? 그리고 19년도 법인결산시 관련부분 세무조정이 있나요?
37,129 비상장주식 거래(개인간의 거래분) 양도소득세 han5***2019-03-07
답변완료
안녕하세요 당사는 2015년에 설립한 비상장 건설법인회사입니다 *법인자본금 2억원 (1주에 액면가액 10,000원) *보유주식수: A(대표자): 80% 16,000주 B(대표 배우자) : 20% 4,000주 *2018년 1주당평가액 : 20,000원 (질의사항) 1) A(대표자)주식: 30%(6,000주)를 C(당회사 이사)에게 양도시 액..
37,128 퇴직연금운용자산 결산 ty8***2019-03-06
답변완료
안녕하세요? 현금흐름표 작성에 대한 질문 드리겠습니다. 첨부된 그림을 참고하여, 오로지 수학적으로만 따져보면 재무상태표의 퇴직연금운용자산은 35,562,468 증가(-446,753,673에서 -411,191,205로 증가함.)하였고, 퇴직보험예치금은 1,669,300 감소(-12,944,540에서 -14,613,840으로 감소함.) 하..
37,127 현금흐름표 결산 ty8***2019-03-06
답변완료
안녕하세요? 1. 현금흐름표는 주로 자산,부채,비용 항목을 기준으로 작성이 되는데요. 일반기업회계기준에 입각하면 현금흐름표는 재무상태표처럼 유동성배열법처럼 계정과목을 나열하는 순서가 정해져있나요? 2. 일반기업회계기준에 입각한 현금흐름표 작성시 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동 중 ..
37,126 재질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-06
답변완료
1. 퇴직연금 DC 지연이자입금이 되었습니다.. 회계처리/분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,125 국고보조금으로 신축한 건물 매각에 관하여... 법인세 krx***2019-03-06
답변완료
1.해당법인이 2013년 국고보조금을 지원받아 공장을 신축하여 사용하다가 2018년2월 매각하였습니다.장부상 유형자산처분이익 발생한 부분은 세무조정(익금불산입)대상인가여? 2.2018년 8월 관할시청에서 해당건물이 보조금수취후 최소 약정기간동안 명의변경이없어야하는데 매각하였다고 "농산물 생산기발유통시설..
37,124 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-06
답변완료
전기오류수정손실..잉여금 처리시 분개는 전기오류수정손실/보통예금인가요? 이월이익잉여금/보통예금으로 회계처리인가요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 전기오류수정손실….계정과목을 정확히 쓰는 경우는 영업외비용으로 넣을때..쓰고 잉여금처리시엔 이월이익잉여금으로 분개하는것이 맞나요?
37,123 비거주자 주식양도의 건 양도소득세 ec***2019-03-06
답변완료
조세조약을 찾아 봤는데도 잘 모르겠어서요. 비거주자(영국인)가 국내 비상장 주식을 양도할 경우 국내 세법에 따라 양도차액의 20% 또는 양도가액의 10% 중 적은 금액을 원천납부 하면 되나요?
37,122 법인 성실신고확인제도 법인세 dhr1593***2019-03-06
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2018년도 8월31일까지개인사업자가 폐업을 하고(당시 5억이상) 2018년도9.1일 법인 개업을 하였는바 폐업사유는 양도 양수가 아닌 일반적인 폐업으로 신고하였습니다. 이러한 경우에도 법인 성실신고 확인사업자로 간주되는지요? 업종은 서비스 토목관련이고 개인사업자 대표하고 법인사업자 대표가 같은 경우 입니다.
37,121 영세율 과세표준 누락 가산세? 부가가치세 han5***2019-03-06
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안녕하세요 당사는 예인해운업을 주업으로 하는 중소법인회사입니다 2018년에 당사의 예인선을 수출(고정자산 매각)하였습니다(수출액 50억) (질의사항) 1)고정자산의 매각에 관련한 영세율과세표준 누락부분도 영세율과세표준 누락불성실 가산세대상인지요?
37,120 조정 관련 문의 입니다. 법인세 tax***2019-03-06
답변완료
안녕하세요. 1.퇴직연금부담금 조정명세서의 16번 기중퇴직연금 등 수령 및 해약액을 합계등록에 등록시 유보(발생) 익금산입 처분 하면 될까요? 2. 퇴직연금부담금 조정명세서의 12번 조정금액을 합계 등록시 손금산입 범위 미달액으로 유보(발생) 손금산입 입력하면 될까요? 유보 감소인지 증가인지..모르겠어요..
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