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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,650 법인지방소득세 신고납부 법인세 ty8***2018-04-06
답변완료
안녕하세요? A법인이 본사의 주된 사업장 외에 타지역에 종된 사업장이 있는 경우 법인지방소득세 신고는 반드시 사업장별로 하고 납부(환급)도 사업장 별로 해야하나요?
32,649 정기주주총회 경영관리 ty8***2018-04-06
답변완료
안녕하세요? 1. 외부감사대상법인의 정기주주총회 의사록 작성시 반드시 '주주 과반수가 정기주주총회에 참석했다.'는 문구가 들어가야만 하나요? 2. 회계연도가 1월1일부터 12월31일인 외부감사대상법인이 2016년이 1기이고 2017년이 2기라면 2018년 3월에 하는 정기주주총회는 '제2기 정기주주총회'라..
32,648 성실신고판단(개인사업자) 종합소득세 kym***2018-04-06
답변완료
모두 공동의명의의 부동산임대 2개의 사업자가 있습니다 1번째경우(모두 공동명의) : A사업장 매출:215,700,000 B사업장 매출:292,000,000 2번째경우(모두 공동명의) : A사업장 매출:215,200,000 B사업장 매출:280,000,000 성실신고를 해야하는 경우는 어..
32,647 위임납부문의 원천징수 dbwls***2018-04-06
답변완료
저희회사는 법인(A)입니다. 상대방B에게 돈을 빌려주고 입금을 받습니다. 상대방B가 대여금의이자25%를 원천징수하고 우리(A)에게 입금해야하는데.. 원천징수않하고 그냥 입금하였습니다. (예 1억의1%이자1,000,000) 올해부터 25% 원천징수를 하려고하는데 상대방B가 개인이고 그래서 신고를 할줄 몰라..
32,646 법인간 계좌 이체 관련 문의 계정과목 lanyu***2018-04-06
답변완료
안녕하세요 법인 A, 법인 B, 법인 C의 대표이사가 모두 동일한 경우(업종은 모두 상이) 법인 B에서 예를들어 통신비가 발생하였는데 자금이 부족하여 법인 A에서 법인 B로 자금을 이체한 경우에... 각각 회계처리를 어떻게 해야될지 문의드립니다. 질문 1) 법인 A는 선급금, 법인 B는 선수금으로 처리..
32,645 접대비 광고선전비 구분 문의 계정과목 lanyu***2018-04-06
답변완료
안녕하세요 일반 기업에서 거래처(A)에 (거래처A와 현재 거래를 하고 있지는 않은 상태이나 거래를 하고 싶어) 물품을 홍보용 샘플로 지급해준 경우에, 물품을 구매한 매입처(B)에 대해 매입 세금계산서를 수취할 때, 계정과목을 접대비로 해야할지 또는 광고선전비로 해야할지 문의드립니다. 또 이 경우가 접대비..
32,644 원천징수 기타소득 비용계산 관련 원천징수 undeuxtr***2018-04-06
답변완료
회사에서 개인과 계약을 맺어, 비용을 지불하고 이에 대해 원천징수를 할 예정입니다. 1. 외국어교육관련이며, 이 강사는 개인이고, 저희는 약 5-6번 정도 지불예정 (약 평균 50만원/일시적인 소득임) 입니다. 또한 기타소득으로 처리할 예정입니다. 2. 1-3월 사용분에 대해 4월 이후에 원천징수를 할 예정인..
32,643 감가상각비 종합소득세 yss7***2018-04-06
답변완료
식당 인테리어비용 업종별기준내용연수 적용해서 8년상각 한다고 들었는데요 인테리어비용만 해당하나요 아니면 다른 비품등 다른 상각자산도 8년상각해야하나요?
32,642 현금주의와 발생주의 전표분개 ty8***2018-04-06
답변완료
안녕하세요? 1. 기중에 보험료가 1백만원 발생하면 차)보험료 1백만원 / 대)현금 1백만원으로 분개하는 것은 현금주의에 입각한 회계처리인가요? 2. 기말결산시 위 보험료의 선급분이 20만원이면.. 차)선급보험료 20만원 / 대)보험료 20만원으로 분개하는 것은 1번의 회계처리시 적용한 현금주의와 회계의..
32,641 법인접대비 1회 한도금액 법인세 lucky8***2018-04-06
답변완료
접대비 지출시 건당 50만원 넘는 사용금액에 대해 접대 목적, 이름, 사업자에 대한 명세서를 제출하는 접대비 실명제가 2009년에 폐지되었다고 들었습니다. 현재 시점에서 법인카드로 접대비 지출시 지출내용을 작성해야 하는 건당 금액 한도가 있는지 궁금합니다.
32,640 부가가치세 매입공제 부가가치세 lovema***2018-04-06
답변완료
부가가치세를 매입공제 하고자 합니다. 카드에 찍힌 부가세는 496,599원이나 카드 사용대금중 일부를 계좌로 반납 받았습니다. 그래서 일부인 435,021원만 공제받으려고 하면 가능한가요??
32,639 기숙사비 재질문 계정과목 nustar0***2018-04-06
답변완료
급여 100만원 / 예수금, 미지급금급여 90만원 만약 기숙사비가 10만원이면 계정은 뭘로 하나요? 기숙사비 예수금 말씀해주셨는데, 기숙사비는 회사로 지급하는거거든요. 회사에 기숙사가 있어서요~ 그 경우도 예수금인가요?
32,638 유형자산 분식금액 정리 법인세 ty8***2018-04-06
답변완료
안녕하세요? A법인이 수년간 재무제표에 가공으로 과잉계상되어 있던 유형자산의 분식회계 금액을 2017년 기말 재무제표에 미상각잔액을 전부 감가상각비로 반영하면서 정리하였습니다. 즉 차)감가상각비xx / 대)감가상각누계액xx로 분개하였습니다. 세무조정에서는 이 금액을 이월손금으로 인식하여 손금산입..
32,637 법인세분 지방소득세 안분자료 법인세 ty8***2018-04-05
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 법인세분 지방소득세 안분 자료인데요. 신고대상 법인이 해외에 종된 사업장이 있는 경우 법인세분 지방소득세 안분시 기말 기준으로 본사의 주된 사업장에 근무하는 종업원수와 해외에 있는 종된 사업장에 근무하는 본사소속의 종업원수와 종된 사업장의 건축물 연면적을 기재..
32,636 대표이사 가수금을 가지급금과 상계대체시 전표분개 enff***2018-04-05
답변완료
수고많으십니다. 1.대표이사가 법인에 가수금을 입금하고 바로 가수금을 본인 개인통장으로 돌려 받았을시 전표분개? 부탁드려요
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