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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,651 재질문드립니다. 법인세 kms0***2019-03-28
답변완료
법인사업자입니다. 법인대여금 이자수익를 가중평균으로 했습니다… 10억에 대한 이자수익 10,273,970입니다.. 법인과 법인의 대표자가 같습니다. 그리고 은행에서 차입금을 했습니다. 은행 10억 이자비용 9,793,000입니다..은행차입금 이자비용 2.93%입니다.. 다른 가지급금이나 가수금은 없습니다. 그러면 가지급금인..
37,650 소급공제법인세환급신청서 작성문문의 법인세 ey11***2019-03-27
답변완료
2017년 세액.감면액 1억 2017년 과세표준 1억2천 2018년 결손금 10억인경우 7번 소급공제받을결손금액에는 어떤금액기준으로 작성해주어야 하는지 문의드립니다.
37,649 업무용승용차 관련 문의 입니다 법인세 hgh9***2019-03-27
답변완료
먼저 항상 감사드립니다. 업무용승용차(자가취득)를 매각시에 감가상각비 한도초과액 관련 입니다. 2018년도 12.10일에 업무용승용차를 매각시 당기 감가상각비 한도초과액 : 3,000,000원 전기 감가상각비 한도초과이월액: 500,000원 위사항일때 업무용승용차를 처분시에 한도초과액은 처분하는 연도에 모두 손금..
37,648 고정자산 폐기 결산 vmsl***2019-03-27
답변완료
안녕하세요. 고정자산 폐기관련하여 회계처리방법과 관리방법(자산폐기리스트?)에 대하여 상세한 설명 부탁드립니다.
37,647 법인세 세무조정관련 문의드립니다. 법인세 sam***2019-03-27
답변완료
안녕하세요. 노고에 늘 감사드립니다. 시행사를 하고 있는 법인이 진행률에 의해 매출과 원가를 장부상 계상하였습니다. 이때 원가에 반영한 외주가공비가 2019년 매입세금계산서가 2019년 1월에 발급되었지만 기성금 진행률에 의한 발생주의 회계처리로 2018년 원가로 반영하였습니다. 이 경우 세금계산서 미수취..
37,646 고용증대세액공제에 대하여 법인세 ei63809***2019-03-27
답변완료
안녕하세요^^ 정확하고 신속한 답변 진심으로 감사합니다 고용증대세액공제분인데요 서식을 보시면 당해년도 상시근로자수 7명 전년도상시근로자수 7.36명이고 청년의 수는 당해년도2명 전년도1.38명이예요 상시근로자수가 직전년도보다는 0.36이 줄어들었는데 세무조정을 어떻게 해야하는지요? 2017년도 세액..
37,645 거래처결제를 잘못한 경우 장부 mi***2019-03-27
답변완료
A회사에서 잡급(이민호)을 송금해야하는데 B회사에서 잡급(이민호)로 송금을 했으면 어떻게 바로 잡아야 하는지 다시 환급을 받아서 송금처리해야하는지.............
37,644 질문입니다, 법인세 xkek1***2019-03-27
답변완료
법인 지점과 본점 2곳이 있습니다, 사업자 번호가 다른데요 본점과 지점 2곳을 합쳐서 본점 사업자번호로 법인세 신고 들어가는게 맞나요??
37,643 전표분개 문의드립니다. 전표분개 sosim9***2019-03-27
답변완료
저희는 수입차 부품을 판매하는 법인회사입니다. 영국에서 부품을 수입하기로 하고 외화송금을 진행하였습니다. 외화금액 1,124,20 오늘일자 환율 1508.87 로 물품대 1,696,271원 나머지 해외수수료 송금수수료 전신료로 38,550원이 이체되었습니다. 이체 총금액은 1,734,821원으로 이경우 분개를 ..
37,642 자기주식처분손실 회계처리문의 전표분개 jjs3***2019-03-27
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2017년결산시 자기주식처분손실이 발생하여 현재 자본조정에 -2억원이 계상되어 있습니다. (그이후로 자기주식거래는 없습니다) 2018년 결산시 재무상태표에 자기주식처분손실을 2017년과 동일하게 -2억원이 있는상태로 결산을 마감하는지, 다른계정과 상계하여 없앤다면 미처분이익잉여금과 상계하는지요? 미처분..
37,641 배당소득 종합소득세 wei***2019-03-27
답변완료
결산 후 4000만원을 현금배당할경우 1. 대표자는 15.4% 공제된 33,840,000만 수령하는건가요 2. 4월에 지급할경우 5월10일 원천세 신고시 배당소득세 신고하여 15.4%를 회사에서 납부하면되나요? 3. 이후 대표자의 종합소득세 신고시 배당소득에 대해 원천징수하여 기납부한 배당소득세 5,600,000원은 종합소득세 최종..
37,640 임원퇴직금 관련 법인세 pgle***2019-03-27
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문의 드립니다. 법인회사를 여러개 보유하고 있습니다. (부동산 임대법인) (법인회사명을 A, B, C, D, E, F, G 로 가정함) 1. 상기회사의 모든 대표자는 동일합니다. 2. 만약 대표자가 A사에서 퇴사시 발생되는 임원퇴직금을 A사에 자금이 없는관계로 B회사에서 지급을 받을 수 있는지요? (참고로 지분도..
37,639 문의드립니다. 법인세 ralp***2019-03-27
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국외지배주주 지급이자조정 갑지에 손금불산입액의 계산에서 12. 손금불산입액에 금액이 나왔을경우 손금불산입 해주고 처분은 기타사회유출로 해주면 되나요?
37,638 건설자금이자 조정명세서 작성시 차감조정액이 음수면.. 법인세 nimi***2019-03-27
답변완료
공장을 짓기위해 토지를 매입하고 토지관련 차입금 이자 지급와 건설관련 이자지급시 건설자금이자 조정명세서 작성 대상인가요 ? ( 이자비용은 건설중인 자산으로 회계처리됨. ) 첨부파일을 보면 건설자금이자 조정에 1.2.3.4 은 뭘 적어야 하는것이며 차감조정액이 마이너스면 어떻게 해야하는지 궁금합니다. ..
37,637 재질문 원천징수 enff***2019-03-27
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"1.3. 질문자님 업체에서 노무비에 대해서 매출세금계산서를 발행한다면 노무비를 포함하여 매출이 잡히는 것이므로 이와 관련한 비용처리를 해야 합니다. (1) 직접 인부를 고용해서 사용하는 경우에는 원천세 및 일용근로소득을 신고해주셔야 합니다. (2) 반면 하청업체로 부터 노무비 상당액에 대해서..
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