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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 32,590 | 매달 상여금 지급시 보수월액 변동 | 급여 | kmy20*** | 2018-04-02 | |
| 안녕하세요. 매월 야근수당에 따라 상여금(잔업수당)이 지급 되는데 금액이 근무일에 따라 일정치가 않아서 들쑥 날쑥 합니다. 매달 보수월액 변동이 좀 있는 편인데, 나중에 건보료 등 세금 폭탄 나올까봐 걱정입니다.. 이런 경우엔 어떻게 해야하나요? 매번 보수월액 변동 신고를 해야하는지 ㅠㅠ 사대보험 별로.. | |||||
| 32,589 | 제품 재매입시 전표 분개 | 전표분개 | kmy20*** | 2018-04-01 | |
| 안녕하세요. 저희 회사에서 생산한 전자제품을 온라인에서 판매하고 있는데요. 온라인 판매 업체에 재고를 판매하고 온라인 업체에서 고객에게 자체적으로 판매하는 방식입니다. 근데 사정이 있어 온라인 판매 업체에 판매한 재고를 다시 회사로 매입하려고 합니다. 온라인 업체에서 세금계산서를 끊어주면 대금을 입금 할.. | |||||
| 32,588 | 세무조정 | 법인세 | ty8*** | 2018-04-01 | |
| 안녕하세요? 1. 외감대상법인A가 2017년에는 은행 예금 이자소득세, 지방소득세만 선급법인세로 회계장부에 계상되어 있습니다. 이 경우 법인세과세표준및세액조정계산서에 표시되는 원천납부세액은 회계장부에 계상되어 있는 이자소득세만 포함되는 것인가요? 2. 외감대상법인A가 특수관계자인 법인B에게.. | |||||
| 32,587 | 주식증자 | 법인세 | juliana*** | 2018-04-01 | |
| 법인입니다. 주주명부에 주식또는 출자지분(증자분)해서 주식이 증자한 내용이 있습니다. -법인세 신고시 주식변동명세서작성할때 증가란에 보면 유상증자.무상증자. 출자전환. 기타 이렇게 있는데 주주당 증자한 금액을 어디에 입력해야하는지요? | |||||
| 32,586 | 다른지점에서 사용한 관광버스 이용료 결제분개 | 전표분개 | mi*** | 2018-04-01 | |
| 세금계산서는 다른지점으로 발행되고 결제는 저희 지점에서 결제하였습니다. 그래서 전표를 쳤는데 잔액이 남아있어요(16년) 본지사 홍익대 1,100,000/ 보통예금 기업은행 1,100,000 전표를 잘못쳐서 잔액이 남아 있는것 같은데 이걸 어떻게 정리를 해야하나요? | |||||
| 32,585 | 법인사업자 대표자의 사적 비용 | 법인세 | sam*** | 2018-03-31 | |
| 법인사업자 대표자의 사적 비용의 세무조정에 대한 질의드립니다. 기타사외유출, 상여처분 중 어느쪽으로 처리하는 것이 적절한지 답변부탁드립니다. | |||||
| 32,584 | 자본금오류 최종 질문 드립니다 | 법인세 | hgh9*** | 2018-03-31 | |
| 위원님 그러면 최종적으로 다음과 같이 마무리 하면 되는지요? *자본금과 적립금조정명세서(갑)서식에서 당기 감소에 10,000,000원 기입하고 일반전표 분개에 차)자본금 10,000,000 대)가수금 10,000,000 위처럼 하면 종결 되는지요? | |||||
| 32,583 | 국고보조금 입금 | 전표분개 | ty8*** | 2018-03-31 | |
| 안녕하세요? 1. 법인A가 지출한 교육훈련비 100원에 대해서 90원이 국고보조금으로 입금되는 경우 차)교육훈련비xx / 대)현금xx 로 분개했다가 차)현금xx / 대)국고보조금xx (영업외수익)로 분개하는데요. 이러한 분개가 수익비용대응의 원칙을 준수한 분개인가요? 2. 당기결산시 장부에 계상한 미지.. | |||||
| 32,582 | 중소기업특별세액감면 | 법인세 | han5*** | 2018-03-31 | |
| 안녕하세요 당사는 건축.토목 설계업을 주업입니다 중소기업특별세액감면업에 해당하는 엔지니어링사업에 해당하는지요? | |||||
| 32,581 | 기타소득 원천징수 계산 시 | 원천징수 | undeuxtr*** | 2018-03-30 | |
| 기타소득의 경우 (총수익금액- 필요 경비*80% )에 22% 가 원천징수 세액이 된다고 알고 있습니다. 즉, 4.4%를 곱하면 된다고 아는데요, 만약 저희가 지불해야 할 금액이 원천세까지 다 포함하여 60만원 정도라고 하면 저희는 비용처리 때에, 얼마로 계산을 해야 할지 좀 헷갈리네요. 60만원의 4.4%인.. | |||||
| 32,580 | 개인에 대한 원천징수에 대해 질문드립니다. | 원천징수 | undeuxtr*** | 2018-03-30 | |
| 회사에서 주재원에게 한국어 어학비를 지원해주는데, 보통 어학원을 많이 이용하지만, 이번에는 과외로 개인에게 지불하는것이라, 저희가 원천징수를 발급해줘야 합니다. 이에 따라 그 강사와 업무위탁계약서를 맺고(지불에 대한 증명으로써), 원천징수를 발행할 예정입니다. 또한 지불은 기타소득 세액으로 계산.. | |||||
| 32,579 | 원가계산규정 | 법인세 | ty8*** | 2018-03-30 | |
| 안녕하세요? 외부감사시 체크사항을 보면 '원가계산규정'이라는 것이 있던데요. 제조법인은 별도의 원가계산규정서와 제조간접비 배분기준서를 작성해두어야만 하나요? | |||||
| 32,578 | 주석공시사항 | 법인세 | ty8*** | 2018-03-30 | |
| 안녕하세요? 1. 외감대상법인의 현금흐름표 중 단기대여금의 장기대여금 대체, 장기차입금의 유동성 대체, 건설중인자산에서 금형 대체, 건설중인자산에서 경상연구개발비 대체는 주석에 공시할 사항이 아닌가요? 2. 법인세차감전순이익은 경상이익+특별이익-특별손실로 계산된다고 알고 있습니다. 일반기업회계기준을.. | |||||
| 32,577 | 세액공제 요건 | 법인세 | ty8*** | 2018-03-30 | |
| 안녕하세요? 누적결손금이 10억인 법인은 이 누적결손금이 0원이 되거나 플러스 금액이 되는 연도부터 세액공제를 받을 수 있나요? 또한 투자세액공제는 5년간 이월가능한가요? | |||||
| 32,576 | 홈페이지 제작 후 무형자산 분개 | 전표분개 | wldnjs2*** | 2018-03-30 | |
| 안녕하세요 홈페이지 재 제작 하며 세금계산서를 발급 받았습니다. 300만원 미만 입니다. 1. 무형자산으로 잡아야 하나요? 2. 그냥 지급수수료로 비용처리 해도 되나요 ? | |||||
