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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 37,546 | 문의드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2019-03-25 | |
| 다시 문의드립니다. 그러면 소급공제법인세액환급신청서의 7번 소급공제받을결손금액 =100원일경우 자본금과적립금조정명세서 이월결손금작성란 10번 소급공제에 100원을 입력하면 되는건가요? 결손금을 전액 소급공제 받을경우 10번에 전액 입력하고 잔액을 0원으로 마감하면 되는건가요? 문의드립니다. .. | |||||
| 37,545 | 법인이월결손금 공제? | 법인세 | han5*** | 2019-03-24 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 유자영농조합법인입니다 *2015년 결손금 : 50,000,000원 *2016년 결손금 : 50,000,000원 *올해 2018년 당기순이익: 150,000,000원 *식량작물재배업외의 소득중 면제대상 소득금액한도액 =1,200만원x(조합원수 6명) X 12/12 =72,000,000원 (질의사항) 1)이월공제액중 *2015년.. | |||||
| 37,544 | 세액공제 적용순서? | 법인세 | han5*** | 2019-03-24 | |
| 안녕하세요 당사는 지방에 소재하는 중소환경관련법인사업자입니다 *최저한세적용전 산출세액 : 5,000,000원 *최저한세적용후 산출세액 : 3,000,000원 *세액공제대상 세액: 2,000,000원 *고용증대세액공제: 5,000,000원 *사회보험료세액공제: 3,000,000원 *근로소득증대세액공제: 3,000,000원 (질의사항) 1)세액.. | |||||
| 37,543 | 영농조합법인 궁금한점 | 법인세 | huipa*** | 2019-03-24 | |
| 작물재배업 영위하는 영농법인 같은 경우는 법인세 면제한도가 [조합원인원수 * 1200]이렇게 되어있는데..(조특법 66조) 이게 매출액 금액에 대한 한도인가요? 아니면 과세표준금액에 대한 한도인가요? | |||||
| 37,542 | 토지조성공사업 건설업여부? | 법인세 | han5*** | 2019-03-24 | |
| 안녕하세요 당사는 토지를 조성하는 지방에 소재하는 중소건설회사입니다 *토지조성전문건설면허는 없습니다 (질의사항) 1)당사에서 토지를 매입후 조성하고 여러필지로 나누어 분양하는 경우 건설업(토지조성업)으로 분류 중소기업특별세액감면이 가능한지? | |||||
| 37,541 | 문의드립니다. | 법인세 | ralp*** | 2019-03-24 | |
| 소급공제법인세액환급신청서 작성 문의드립니다. 올해 결손금이 100 이라고 했을때 서식에서 6번 결손금액=100 7번 소급공제받을결손금액=100 으로 전체다 공제를 받을경우 자본금과적립금조정명세서 이월결손금작성란에 올해는 아예 작성을 안하는게 맞는건가요? | |||||
| 37,540 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-03-24 | |
| 차량상환스케줄표 계산서발행금액은 월납입액 + 선납금입니다… 그리고 보증금 47,790,000/선납금 47,790,000/잔존가치 47,790,000입니다.. 그러면 매월 계산서끊기면..리스료로 처리하는것 이 맞는건가요? 그리고 우리 자산으로 보고 감가상각을 해야 하나요? 아니면 우리 자산이 아니고, 자산처리할 필요는 없나요? .. | |||||
| 37,539 | 차량매각 유형자산매각 처분손실 | 법인세 | heose*** | 2019-03-24 | |
| 항상 고맙습니다. 차량매각 유형처분손실이 가능한지요 2006년03월2일차량취득금액85,000,000원 (감가상각연수4년) 2010년까지 감가상각누계액55,000,000원 미상각잔액30,000,000원 그이후 감가상각하지 않아 장부가액이 30,000,000일때 2018년06월 매각 매각대금1,000,000원 일때 분개) 차변: 감가상각.. | |||||
| 37,538 | 소득구분계산서 | 법인세 | juliana*** | 2019-03-24 | |
| 법인입니다. 2015.2016.2017 법인세 가산세를 4억을 내고 잡손실 처리했습니다. 당기순이익에는 반영이 되어있고 소득구분에서 기타분으로 처리했습니다. 여기서 더 해줘야 되는 부분이 무엇인지요? | |||||
| 37,537 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-03-24 | |
| 수입면장에서..관세가 500,000/ 부가세가 1,000,000 포함하여..총 세관장에서 11,000,000이라면… 차변 => 원재료 9,500,000 관세는 수수료로 회계처리 500,000 부가세 대금금 1,000,000 그리고 대변에 미지급금 11,000,000 이렇게 분개하는것이 맞나요? 관세는 회계처리/계정과목과 분개가 어떻해 되나요? 법인결.. | |||||
| 37,536 | 법인대표자관련 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2019-03-24 | |
| 1. 법인대표자가 19년 3월에 바뀐다고 해도 18년 귀속 법인세에 대한 책임은 18년도 대표에게 있는것이 맞나요? 장부 매출이나 외상대 등등 책임의 귀속은 18년도 법인대표자가 맞는거죠? 주주명부도 18.12.31일 기준이니까 일반 법인처럼 똑같이 진행하면 되는거죠? 2. 말씀해주신 것처럼 18년도 대표에게 가지급금.. | |||||
| 37,535 | 세액공제 | 법인세 | hks1*** | 2019-03-24 | |
| 안녕하세요 중소기업 법인사업자입니다. 18년귀속 법인세 신고 시고용증대 세액공제 반영하려는데요 청년,상시근로자가 있고 전년대비 고용인원 증가 상태 1. 청년,상시근로자 구분 공제 안하고 전체증가 한 상시근로자로 적용해도되는지요 2. 근로자 중 휴직자는 빼야하나요? 3. 전자신고 제출 서식은 무엇무엇이.. | |||||
| 37,534 | 비영리법인 고유목적사업준비금 | 결산 | osm9*** | 2019-03-24 | |
| 수고많으십니다~ 비영리법인인데 영리와 비영리를 구분기장하고있습니다. 영리법인이 2017년에 이월결손금이 발생하고 2018년에 이익잉여금이 발생하는데 비영리 고유목적사업준비금이 2019년 이후로 다사용하지못하고 잔액이 남을것같습니다. 5년안에 다 사용하지못하면 환입하게되어 이자를 내게되는걸로 알고있는.. | |||||
| 37,533 | 질문입니다. | 법인세 | kms0*** | 2019-03-24 | |
| 법인사업자입니다… 차량리스를 했습니다..차량 보증금이 있고…리스료가 면세계산서로 끊기는것은 법인소유의 차량이 아니고 빌린걸로 알고 있는데요… 맞나요? 이런경우….리스차량에 대한 보험료는 법인에서 비용처리하면 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 그리고 빌린 리스차량에 대한 자동차세금도 법.. | |||||
| 37,532 | 매입에누리 | 전표분개 | kuy7*** | 2019-03-24 | |
| 안녕하세요~~ 2017영 매출이구요 외상매출금이 남아있는상태에서 제품에 하자가 있어서 외상대금을 받지 못할경우 2018년에 어떻게 처리를 해야할까요? 세금계산서 수정발행을 해야하는건 아닌가요? | |||||
