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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,485 퇴직급여충당금 세무조정 관련 법인세 sam***2018-03-27
답변완료
바쁜 신고 기간 와중에 노고가 많으십니다. 당사는 2016년 결산 중 퇴직급여충당금(대표자 퇴직급여 설정)이 있었고, 전액 한도 초과, 유보로 세무조정하였습니다. 2017년도에는 퇴직연금(DC형)에 가입하고 납입하였습니다. 내용은 아래와 같습니다. 퇴직급여충당금 설정액(한도초과분) 800만원 퇴직연금(D..
32,484 프리랜서 증빙 wei***2018-03-27
답변완료
현재 프리랜서로 근무하시고계신분이 식대로 영수증제출하고 경비 정산 요청하셨는데 다른 직원들과 똑같이 지출결의서 쓰고 실비 지급하면되나요? 프리랜서분이 쓴 경비도 경비처리되는지 궁금합니다
32,483 감가상각비 신고조정 법인세 ey11***2018-03-27
답변완료
안녕하세요 감면을 받는 법인의 경우 감가상각비 강제상각대상으로 결산서상 반영하지 않아도 신고조정으로 반영하도록 되어있는것으로 알고있습니다. 이런경우 -감가상각비조정명세서합계표란에 (신고조정금액기입) -감가상각비신고조정명세서 -소득금액합계표 손금산입 유보로 기재 추가적으로 첨부..
32,482 감가상각비 의제상각 법인세 YSS7***2018-03-27
답변완료
법인에서 차량을 매각하였습니다 차량판매가격 4,000,000 차량운반구 31,476,430 (차) 충당금대체 8,683,615 (대) 의제상각분 13,662,341 처분손실 5,130,474 여기서 의제상각분 감가상각비는 세무조정에서 손금불산입하는게 맞나요? 그리고..
32,481 신용카드전표 부가세 관련 부가가치세 o***2018-03-27
답변완료
부가세 신고하려고 보니 신용카드 매출전표에 과세 1,000,000 면세 500,000 부가세 100,000 ============== 1,600,000 이렇게 되어있는데 계산서 등록을 1건으로 처리해도 되는건가요? 부가세 신고할 때 어떻게 해야되는지 궁금합니다.
32,480 수수료비용.? 전표분개 enff***2018-03-27
답변완료
수고많으십니다.. 1.저희가 은행수수료를 부담하고 노무비든,각종비용을 지급해왔는데요. 저희사장님께서 앞으로는 지급해야할 금액에 이체수수료를 포함시켜서 지급하라고 하시더라구요..그럴때 분개를 어떻게 해야하나요? 지급금액이 이체수수료로 인해 금액이 축소되는데..어떻게 처리해야할지 몰라서요. 나중에...
32,479 부가세 신고 부가가치세 yoony***2018-03-27
답변완료
안녕하세요. 매출세금계산서를 세금계산서, 카드매출로 중복신고 하였습니다. 2017년 4분기 매출입니다. 신고 및 절차 알려주세요. a업체 : 600,000 / 60,000 => 세금계산서 신고 a업체 : 600,000 / 60,000 => 카드매출로 신고
32,478 이월이익잉여금 세무조정 관련 추가 질의드립니다. 법인세 sam***2018-03-27
답변완료
당사는 결산 후 회계감사 중에 확인 불분명한 자산 또는 부채에에 대하여 아래와 같이 회계처리, 세무조정하였습니다. * 회계처리 (차) 이월이익잉여금 3억 (대) 외상매출금 등 3억 (차) 미지급금 등 1억 (대) 이월이익잉여금 1억 * 세무조정 <손금..
32,477 법인사업자가 직원이 사용할 .. 법인세 roseji***2018-03-27
답변완료
법인사업자가 직원이 사용할 오피스텔을 얻어줄경우 임차보증금과 월 임차료를 비용으로 인정받을수 있는지요??
32,476 농업법인 법인세 sejin***2018-03-27
답변완료
농업법인 회사입니다. 1) 상품을구입시에 농장등에서 구입하는데 계산서를 받지 않았습니다. 가산세 2%반영 해야 될지요? 2) 작물을 재배해서 판매시에 계산서등 발행을 하지 않았는데 상품매출로 잡아도 될지요? 잡이익으로 해야될지요? 3) 작물등을 재배해서 개인에게 판매시 증빙을 어떻게 처리할지요? ..
32,475 내일채움공제 문의 드립니다 법인세 hgh9***2018-03-27
답변완료
법인의 내일채움공제 가입시 대표자의 특수관계자인데 내일채움공제가입을 하였습니다. 특수관계자의 내일채움가입 금액도 연구개발비 세액공제를 적용 받을수 있는지요?
32,474 법인의배당 법인세 yss7***2018-03-27
답변완료
올해법인결산시 160,000,000원의 배당결의를 했습니다 법인의 주주로 a 24% b 21% c 30% d 25% 위중 지배주주는 c 나 이번에 배당지급 a,d 만 할려고 합니다 주주전체를 배당하지 않고 일부인원만 가능하다고 들었는데 맞는지요 그리고 지배주주가 배당을 받지 않아도 문제가 없을까요?
32,473 전문건설공제조합 배당금 법인세 yss7***2018-03-27
답변완료
건설법인입니다. 전문건설공제조합 에서 출자금에 대한 배당금으로 570,000원이 입금되었습니다 영업외이익 배당금으로 계정과목 잡으면 되나요?
32,472 연구인력개발비 세액공제 이월 법인세 ey11***2018-03-27
답변완료
안녕하세요 연구인력개발비세액공제는 5년간 이월된다고하는대 2013년귀속 개발비세액공제가 이월되는경우 14~18년 5년간공제받을수있는것인지 13년~17년 분인지 문의 드립니다.
32,471 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-27
답변완료
원천세소득세를 납부하지 않아서 기한후 가산세와 함께 납부를 했습니다. 그러나 재무제표상에는 예수금을 다 납부한걸로 처리하고 마감했을경우 기한후 납부한 납부금액은 잡손실 처리를 했는데 이 잡손실 금액을 손금불산입 처리하는게 맞는 건가요? 가산세는 손금불산입하는게 맞는데 본래 납부해야했던 소득세 금..
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