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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,335 법인 폐업결산시 법인세 whr***2018-03-22
답변완료
2017년 12월 31일로 법인이 폐업을 했습니다. 결산시 이익잉여금 어떻게 처리하는건가요 ?? 그리고 가지급금이 발생하면 어떻게 처리하는건가요 ???
32,334 소득구분계산서 작성문의 법인세 ey11***2018-03-21
답변완료
중소기업특별세액감면을 위한 소득구분 계산서 작성을 하려고 합니다. 특수관계회사 가지급금인정이자 (기타사외유출) 업무용승용차 감가상각비 상당액 한도초과분(기타사외유출) 위사항은 감면대상세액에 포함이 되나요?
32,333 정기예금 누락 전표분개 yoony***2018-03-21
답변완료
2016년 정기예금 만기되서 이자를 받았고 그 이자까지 다시 1년 정기예금으로 묶었는데 2016년 결산시 누락시켰어요.. 장부원금 10,000,000원 실제원금 10,300,000원 원천세 신고도 누락 2017년 발견되었는데 장부기입과 법인세신고 어떻게 해야하는지 궁금합니다.
32,332 운용리스관련하여 문의드립니다. 결산 swr***2018-03-21
답변완료
차량을 운용리스하였습니다 처음에 보증금 외에 취등록세 및 부대비용을 납부하였습니다. 취등록세와 부대비용을.. 차를 구입한거라면 차량원가에 포함하겠지만 리스의 경우 어떻게 회계처리를해야하는지요~
32,331 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-21
답변완료
법인사업자입니다. 차량보험료가 1,500,000(기간 17/05/20-18/05/21)납부 해야 하는데…자금관계로 800,000만 올해 지출했습니다…그러면 회계처리/분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 세무조정은 어떻해 해야 하나요?
32,330 소득구분계산서 기타분 문의 법인세 ey11***2018-03-21
답변완료
안녕하세요 2016년도 법인세 수정신고를통하여 환급받은금액을 잡이익 익금불산입 처리 하였습니다. 중소기업특별세액감면 소득구분계산서 작성시 유형자산처분이익처럼 감면제외 소득으로 구분해야하나요?
32,329 급여 일할 계산 문의 급여 kmy20***2018-03-21
답변완료
안녕하세요~ 급여 일할 계산에 대하여 문의 드립니다. 당사는 퇴직금 포함 연봉제 입니다. 연 25,000,000원(퇴직금 포함 연봉) 급여(세전) 1,923,077 1. 입사일 5/10~5/25 출근 일수 계산하여, =25000000/13*12/365*16 로 계산이 되었는데 12/365로 일할 계산해도 되는건가요? 2. 급여를 일할계산하..
32,328 유동성장기부채 인식요건 결산 ty8***2018-03-21
답변완료
안녕하세요? 법인A가 특수관계인 법인B에게 2017년 12월에 운영자금 5억원을 빌려주었습니다. 법인B의 회계연도는 1월1일부터 12월31일입니다. 금전소비대차계약서상 변제기일을 '법인B는 법인A에게 2018년 1월부터 매월 5백만원을 갚는다.' 라고 명시되어 있습니다. 이 경우 2018년에 상환될 6천만원..
32,327 투자자산처분손실 손금산입? 법인세 mvv***2018-03-21
답변완료
적립성 보험을 해약하면서 투자자산처분손실이 발생하였습니다 이 경우 법인세에서 손금인정이 가능한지 알고 싶습니다 수고하세요..
32,326 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-21
답변완료
작년 미수금 잔액이 안맞아서 요번 법인세 신고시 안맞는 차액을 접대비로 처리하려고 합니다. 그럴경우 적요의 코드는 아무거나 걸어도 상관없는건가요? 이런 미수금 차액을 접대비로 돌렸을경우 법인세 신고시 접대비 어디로 반영되어야 하는지 궁금합니다.
32,325 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-21
답변완료
안녕하세요 세액공제 질문드립니다. 제3자물류비용 세액공제를 받게 되었는데 ~ 농특세감면세액합계표 서식도 들어가는걸로 알고 있습니다. 그럴경우 세액공제 금액의 20%를 납부해야하나요? 농특세 관련 신고를 따로 하고 납부도 3월 말까지하는건가요? 제3물류비용세액공제를 받으면 무조건 농특세를 내야하는건가..
32,324 국가보조금 관련 문의 법인세 tax***2018-03-21
답변완료
안녕하세요. 업체가 국가보조금을 지원받아 해당 사업에 사용하고 있습니다. 국가보조금으로 자산을 매입하였는데 국가보조금으로 산 자산도 다른 자산들처럼 임의로 감가상각을 해도/안해도 되는건지 아니면 꼭 해야하는 것인지 문의 드립니다. 감사합니다.
32,323 간이과세자의 증빙종류 증빙 enff***2018-03-21
답변완료
수고많으십니다.. 다름이아니라..식당같은경우 가끔 간이과세자인 경우가 있는데.. 그럴땐 적격증빙이..어떻게 되나요?,간이영수증,현금영수증지출증빙용 또 면세계산서?도 발급가능한가요?
32,322 법인 건물 평가 법인세 ei63809***2018-03-21
답변완료
안녕하세요 법인이며 임대사업을 영위하고있습니다. 2015년 건물 및 토지를 재평가하여 아래와 같이 분개하였습니다. 건물 1억 토지 1억 / 재평가 잉여금 2억 문의 : 재평가를 할경우 주기적으로 해야한다고하는데 매년해야하는건지 아님 재평가 주기연도를 알고싶습니다. 평가 기간을 세무서에..
32,321 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-21
답변완료
대손충당금 및 대손금조정명세서 작성시.. 대손충당금 설정이 없는 경우라 하더라도. 1. 대손충당금 조정에 보면 채권잔액부분은 외상매출금이든 받을어음이든 시산표상에 잔액이 있으면 그대로 적으면 되나요 => 대손충당금 및 대손금조정명세서작성시…1번 대손충당금 조정은 대손충당금설정이 없으면 작성안해도..
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