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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,260 송금명세서 작성예시 법인세 nimi***2018-03-20
답변완료
어느 경우일때 송금명세서를 작성하나요. 예를 들어 사업자번호나 주민번호를 알고 있구 계좌번호 까지 수취됐을경우 세금계산서 상대방이 발행을 안 해줄 경우에도 송금명세서 작성을 하고 경비 인정이 되는지요...
32,259 재무제표 공식 결산 ty8***2018-03-20
답변완료
안녕하세요? 1. 자산=부채+(자본+수익-비용-배당) 위 공식도 성립이 되나요? 어느 책에서는 저런 공식이 있는데 저는 아무리 계산해봐도 저 공식이 성립이 안되네요. 2. 당기에 재무상태표상 자본잠식이 난 법인의 자본잠식률을 구하려면 당기에 발생한 유상증자, 무상증자, 유상감자, 무상감자 금액도 자기..
32,258 준공공임대업 법인 간주임대료 계산 법인세 dksrocl***2018-03-20
답변완료
저희는 소형주택(60m2이하) 임대를 주업으로 하고 있는 법인사업자입니다. 법인 명의로 7채 정도 소형주택을 소지하고 있습니다. 구청에 준공공임대업 등록도 하였습니다. 법인세 신고시 전세보증금로 발생되는 간주임대료를 어떻게 계산해서 익금산입해야 하나요? 1. 임대사업에 사용된 자산가액 50%이상 법인, ..
32,257 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
. 건강보험료에는 연체료라는 것은 없으며, 연체금과 가산금 제도만 있습니다. 따라서 해당 연체금은 경비인정이 되지 않습니다 ===> 라고 해주셨는데요...그러면 가산금도 마찬가지고 경비인정이 안되고/법인결산시 세무조정을 해야 하나요? . 2. 국민연금 고용보험의 경우는 연체금/연체료 구분과 관계없이 경비인..
32,256 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
단기매매증권 20,000 (△유보)일떄는 즉 삼각형표시가 있는 유보일때는 자본금과 적립금명세서(을)지란에 감소부분에 20,000표시하면 기말잔액에 삼각표시 20,000 이 되는건가요? 단기매매증권 20,000(유보)일때는 즉 삼각형표시가 없을때는 자본금과적립금조정명세서(을)지란에 증가부분에 20,000 표시하면 되는건..
32,255 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-20
답변완료
법인사업자입니다. 대손충당금 설정없체가 아닙니다..올해도 대손충당금을 설정할 생각도 없습니다. 외상대 채권 받지못하는돈에 대하여 대손상각비로 처리를 했습니다.(대손세액공제등 받지 않았습니다..)그러나 대손상각비로 처리요건이 아니라서...법인세 신고시 세무조정을 해야 할것같은데요... 대손상각비가 40,00..
32,254 법인회사 공장건립시 민원처리비용 법인세 heose***2018-03-19
답변완료
수고 많으십니다. 공장건립법인회사는 쓰레기처리 사업장이다 보니 민원문제가 많았습니다 1 . 마을에 마을발전기금으로 1천만원을 통장이체 하였습니다. 2 . 마을주민 직접적인 피해자 1인에게 이사비용 및 위로금으로 4천만원을 통장이체 지급하였습니다. 위와 같이 지급하였습니다. 세무회계비용처리 가능 여부입니다..
32,253 RCMS 관련 회계처리 문의 법인세 ey11***2018-03-19
답변완료
중소기업 기술개발사업관련하여 RCMS 국고보조금을 수령하고있습니다. 아래와같은 처리하면 되나요 1. 민간부담금지급시 차 120) 40/ 대) 보통예금 2.정부보조금 쌓였을때 차 120)60 / 대)국고보조금(자산차감계정) 3.개발비 사용시 차) 개발비/ 대)보통예금 4. 개발비 입금시 차) 보통..
32,252 법인세,종소세 비용인정? 재재질문~ 결산 enff***2018-03-19
답변완료
아래와 같이 답변이 왔는데요 아무리 계산해봐도 3,000원은 안나오는데요? "예를들어 부가세 포함 11,000원만큼 지급수수료가 발생하였고, 이에 대해서 세금계산서를 수취하였다고 가정합니다. 적용 법인세율을 20%로 가정하면 1. 부가세 환급을 받았을 경우 : 1,000원 부가세 환급 + 10,000원 ..
32,251 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-19
답변완료
작년에 넘어온 미수금 금액이 있습니다. 알고보니 작년에 손실을 보고 회사에서 그냥 넘어가서 잔액이 없다고 할 경우 올해 잔액을 없어주는 회계처리는 그냥 잡손실로 했는데 이것도 손금불산입으로 조정을 해줘야 하나요?
32,250 감가상각 오류관련 입니다(재질문) 법인세 hgh9***2018-03-19
답변완료
2015년도와 2016년도에 결손금으로 인하여 중소감면을 받지 않았으므로 감가상각비로 계상하지 아니하였습니다만 기계장치 매각할때 매출분개를 하면서 감가상각한것으로 보고 반영을 시켰습니다. 그리고 일반전표에는 반영을 하지 않았습니다. 그러기에 재무상태표와 감가상각비 명세서의 감가상각누계액등이 맞지를 않습..
32,249 자동차보험료 환입건.. 장부 roseji***2018-03-19
답변완료
2016년에 2016.04.05-2017.04.04 기간에대한 보험료를 모두 경비로 인정받고 보험료로 처리하였는데 2017.2월에 차량매각으로 보험료가 일부 환입되었을경우 어떻게 처리하나요..
32,248 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-19
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재질문드립니다. 급여중복 적용 올해 조정내용~ 답변= 급여중복분은 이번년도에 아래와 같은 회계처리를 한다음 위의 유보를 추인해주셔야 합니다. - 이번년도 급여분개 (차) 미지급급여 XXX (대)전기오류수정이익 XXX <손금산입> 직원급여 XXX (△유보) ..
32,247 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-19
답변완료
대손충당금에 있는 당기계상액 옆에있는 보충액은 뭔가요? 어떤 경우에 입력해야하는지 알려주세요
32,246 사회보험료세액공제관련 법인세 dbwls***2018-03-19
답변완료
법인사업체입니다. 2016년 결산시 "중소기업 고용증가 인원에 대한 사회보험료 세액공제"를 받았습니다. 2016년 세액공제조정명세서(3)작성시. 당기공제대상세액이 31,981,948이었으나, 3,681,641은 공제받고 2017년에 28,300,307은 이월하였습니다. 하지만 2017년도는 인원이 대폭감소되었습니다. ..
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