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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,229 주택임대사업자의 매입증빙 증빙 cat***2018-03-19
답변완료
문1.주택임대사업자는 면세사업자라서 매입세금계산서 받아도 불공제처리되나요? 문2.불공제처리된다면 매입세금계산서안받고 비품등 구매시 증빙불비가산세 적용없이 비용처리되나요? (부가세대급금 공제안되면 손해보니 그냥 매입세금계산서 안받아도 되는지 싶어서요)
32,228 국고보조금 오류 재질문 드립니다. 법인세 hgh9***2018-03-19
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먼저 답변 감사드립니다. 한가지만 더 여쭙겠습니다. 세무조정은 <손금산입> 전기오류수정손실 <손금불산입>장기차입금 위 조정은 2015년도가서 수정하는건가요? 아니면 2017년도에서 하시라는 건가요?
32,227 간이과세자에게 비품구매 증빙 cat***2018-03-19
답변완료
문1.컴퓨터샀는데 사업자가 간이과세자라 세금계산서 발행못한답니다 저희는 어떤 증빙받아야하죠 문2.그냥 일반영수증이나 계좌이체내역있으면 증빙불비가산세없이 비용처리되나요?
32,226 감가상각비 오류상담 법인세 hgh9***2018-03-19
답변완료
2016년도에 법인결산시 손실이 나서 중소감면을 받지 않았습니다.그래서 감가상각비 계상도 하지 않았습니다.그런데 2016년도에 기계장치를 매각하였습니다. 매각분개를 더존에 매출.매입에서만 분개처리를 하고 일반전표에 감가상각비 와 누계액 분개를 하지 않았습니다. 그래서 재무상태표상 감가상각누계액이 많이 차..
32,225 법인 양도세 법인세 kym***2018-03-19
답변완료
1. 상가부동산매매법인입니다 미등기 상태에서 프리미엄을 받고 매매하고 있습니다 모든거래는 세금계산서및 계산서를 발행하고 부가세신고도 하고있습니다 상가는 상품인데 매매시 법인세 이외에 또 양도세 10%를 추가로 내야하는지 궁급합니다 2. 어떤경우에 법인세 신고시 토지등 양도소득에 대한 법인세를 추..
32,224 보험회사 구상금청구 관련 전표분개 sj30***2018-03-19
답변완료
법인 제조업 사업장입니다. 저희 제품으로 인한 화재가 발생하여 화재보험 측에서 피해자들에게 보험금을 지급하였고 그와 관련하여 보험회사 측이 저희쪽에 구상권을 청구하여 대금을 지급하였습니다. 이럴 경우 분개방법 및 회계처리는 어떻게 해야하나요?
32,223 국고보조금으로 소프트웨어.기계장치구입 전표분개 gksmf***2018-03-18
답변완료
안녕하세요 다음과 같이 질의하고자 합니다. 기본사항 1. 지원품목 : 프로그램(소프트웨어) 구축 및 기계 일부 1) A 업체 : 실 사용업체 2) B 업체 : 프로그램 개발업체 3) 사용 및 설치장소 : A업체 3. 지원금액 : 총 개발자금 90,000,000원 국고보조금은 43,000,000원지원됨(부가세 4,300,000원A업..
32,222 사후검증후 선급금 회계처리 및 세무조정 관련 질의 법인세 sam***2018-03-18
답변완료
항상 노고가 많으십니다. 귀사는 전년도 법인세 신고 분에 대한 사후검증을 받은 후, 선급금, 미수금 등 귀속이 불분명하고 자금의 회수가 불분명한 금액에 대하여 대표이사 상여처분을 하여 법인세 수정신고를 하였습니다. 2016년 법인세 수정신고 1억 손금불산입 상여처분 1억 선급금 (-유보) 처분 [2..
32,221 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-18
답변완료
1.퇴직급여충당금 조정명세서에 2번란 설정률인 5% 인가요? 내년에도 계속 5%인가요? 2. <익금불산입> 단기매매증권 20,000 (△유보)일떄..소득금액조정합계표상과 자본금과적립금 조정명세서(을)상 어떻해 작성해야 하나요? 헷갈립니다. 첨부파일첨부합니다.
32,220 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-18
답변완료
법인사업자입니다. 중소기업감면을 받은 회사가 아닙니다. 기계자산 취득가액 2,700,000 전기말 상각누계 1,475,948 전기감가상각의제 1,224,217 미상각잔액 1,224,217 입니다. 그러면 회계처리/분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 기계장치(감가상각의제때문에 ..헷갈리네요.
32,219 이자계산 시작일 결산 ty8***2018-03-17
답변완료
안녕하세요? 법인A가 특수관계인 법인B에게 운영자금 10억을 2018년 1월 10일에 전자어음으로 대여해주었습니다. 이 전자어음은 2018년 3월 5일 만기입니다. 금전소비대차계약서에 이자계산에 대한 내용을 첨부된 그림처럼 어음만기 현금화 시점을 계산시작일로 한다고 기재되어 있는데요. 원칙적으로 전자..
32,218 회수불능 채권 법인세 hyoun***2018-03-17
답변완료
17년 7월-9월 외상대금을 현재까지 못 받고 있습니다. 1.17년 12월31일로 대손상각비/외상매출금으로 분개 하는게 맞나요? 2.신규법인이라서 대손충당금 설정은 없었습니다. 그럼 세무조정은 대손충당금이 없으니깐 안해요 되나요? 3 분개및 세무조정방법을 알려주시면 감사하겠습니다
32,217 회계기준 결산 ty8***2018-03-17
답변완료
안녕하세요? 1. 회계원리 이론은 왜 오직 기업회계에 관한 것만 존재하나요? 회계원리 공부를 마친 학생들이 오직 영리법인으로 취직하는 것은 아닌데 말입니다. 2. 국제회계기준의 내용은 전부 기업회계에 관한 것인가요? 3. 정부회계기준이라는 것이 따로 존재하나요?
32,216 인정상여 처분 한 대표자의 사대보험 추가납부액 법인세 yss7***2018-03-17
답변완료
법인의 매출누락으로 인하여 3개년도 법인세를 수정신고납부 하였습니다 대표자 상여처분으로 인한 사대보험추가 납부할 금액이 2천만원정도 발생했는데 당기손금산입 가능한지요?
32,215 유동성 대체분개 결산 ty8***2018-03-17
답변완료
안녕하세요? 회계연도가 1월1일부터 12월31일까지인 법인A가은행B로부터 2016년에 자금을 70억 차입하였습니다. 법인A는 이 차입금을 장기차입금으로 인식하였습니다. 2017년 1월부터 매월 1억을 상환하기로 계약하고, 법인A는 2016년 기말결산시 12억을 유동성대체처리하였습니다. 하지만 법인A는 신용..
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