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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,183 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-15
답변완료
법인사업자입니다. 1. 전기요금이나 전화요금 연체료...경비로 처리하면 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 2. 건강보험이나 국민보험 고용보험이나 산재보험 연체금 또는 연체료 경비로 처리하면 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 연체료와 연체금은 경비처리후 세무조정이 다른건가요?
32,182 비영리법인 고유목적사업준비금 법인세 ey11***2018-03-15
답변완료
수익사업이있는 비영리 법인입니다. 이번 법인세신고시 이익이 발생되어 고유목적사업준비금전입액/고유목적사업준비금을 계상하려고합니다. 이 금액을 설정함으로써 작성해야하는 첨부서식이 있나요? 수익사업법인세 신고시
32,181 업무용승용차 전표분개 dhr1593***2018-03-15
답변완료
법인사업자 입니다. 2017년도 차량처분시 감가상각한도만큼 처리되었고 2016년도 감가상각한도초과이월액이 남아있어 차기이월로 되어 있어 2017년도 감가상각한도초과이월액에 전기이월 감가한도초과누계 차기이월액에 적혀있는바 업무승용차처분손실및 한도초과금액계산에서 세무상자부가액으로 감가한도초과차기이월..
32,180 재질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-15
답변완료
1.감가상각비조정명세서합계표를 불러오면 상각부인액 시인부족액 둘다 뜨는데 입력한 자산 (예를들면 A는 회사계상액을 한도액보다 많이했을경우, B는 더 적게했을경우)의 차이로 인해 둘다 반영될수 있다고 답변하셨습니다. 그러면 그럴경우.....감가상각비조정명세서합계표를 불러오는대로 마감하는데 맞는거죠? ..
32,179 유동성 대체분개 결산 ty8***2018-03-15
답변완료
안녕하세요? 법인A가 특수관계인 법인B에게 2017년 1월1일에 3년간 매월 1천만원 상환조건으로 운영자금을 3억 대여해주었습니다. 2018년내에 법인B가 법인A에게 상환할 금액은 법인A가 2017년 기말결산시 장기차입금의 유동성 대체처럼 장기대여금도 유동성 대체를 해줄 경우.. 차)단기대여금 1억2천 / 대..
32,178 기장 누락 문의(2) 결산 lanyu***2018-03-15
답변완료
안녕하세요 답변을 받았는데.. 추가 문의가 있어서 상담요청드립니다. 예를들어 2015년도에 A통장을 기장하고 기말 잔액을 맞추었으나 2016년도에 미사용하여 기장을 누락하였습니다. 2017년분 기장하려고하니 2016년도에 기장이 누락되어 잔액이 일치하지가 않습니다.. 2016년도에 신규 통장 누락건이면 2017년..
32,177 카드 할인건 전표분개 clf7t***2018-03-15
답변완료
잘이해가 가지않아서.. 이미지 첨부합니다. 차변이랑 대변이랑 금액이 같아야하는거 아닌가요? 할인 후 분개가 잘 이해가 가지않아서요.. 차) 차량유지비 65,000 / 대) 미지급금 2,100 ?? 답변부탁드립니다ㅜㅜ
32,176 업무용승용차감가상각한도 법인세 dhr1593***2018-03-15
답변완료
2017년도 9월 차량처분했습니다. 2017년도9월까지 감가상각이 3백만원이 나오는데 운행일지작성미비로 인해 월할비율로 2백만원까지 감가상각쓰고 백만원 사적사용으로 처분할시에 2016년도 감가상각한도초과 이월액을 5백만원 쓸 수 없는지요 1.쓸 수 있다 2.2018년 이월유보로 손금추인 한도 팔백만원까지 이니 5백만..
32,173 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-15
답변완료
법인세 신고시 하자보수충당부채 조정사항이 있는게 그것도 일반 대손충당금처럼 작성해야하는 법인세 서식이 있는지 궁금합니다. 그리고 제3자물류비용에 대한 세액공제를 받는데 그것도 소득구분계산서를 작성해야 하는지 궁금합니다. 답변 부탁드립니다.
32,172 특허권취소-추가질문 법인세 magic1***2018-03-15
답변완료
그럼 별도로 감가상각도 하지 않은 상태이면 조정사항없이 무형자산폐기손실 처리하면 되는게 맞는지요??
32,171 법인 마이너스 통장 입력방법 및 법인세 가중평균이자.. 법인세 true001***2018-03-15
답변완료
2017년 1/1~2/28일까지는 일반 보통예금 통장이였습니다. 3/2일자로 마이너스 대출을 추가하여, 수시로 잔액이 +,- 를 왔다 갔다합니다. 현재 저는 보통예금으로 분개후, 12/31자로 단기차입금으로 대체 했습니다. 법인세 가중평균이자 계산시 초기 - 된 날짜로 기초를 고치고 계산을 하였습니다. 이렬 경우..
32,170 개인기업의 포괄양수도 관련 문의 종합소득세 hgh9***2018-03-15
답변완료
개인에서 법인기업으로 전환시 궁금한점 몃가지 질문 올리겠습니다. 포괄양수도 시점은 2017.10.31일 이라고 가정하고 제조업이라고 가정하겠습니다. 1번질문> 포괄양수도 시점에서 재고액이 10,000,000원 남았는데 재고액 처리문의 드립니다. 10.31일자로 개인기업결산시 재무상태표에 원재료 잔액이 10,000,000원 ..
32,169 중토퇴사자환급분 결산 jinhung5***2018-03-15
답변완료
결산시 2017년도에 중도퇴사자환급분을 미지급했을때 예수금잔액에 포함되는거맞나요
32,168 질문드립니다. 법인세 ralp***2018-03-15
답변완료
감가상각비조정명세서합계표에 상각범위액보다 회사손금계상액이 클경우 상각부인액이 생기고 조정사항인건 알겠는데 상각부인액과 시인부족액이 같이 생기는 경우가 이해가 잘 안됩니다. 회사계상금액이 크면 상각부인액에 입력하고 적게 계상하면 시인부족액에만 반영되는데 왜 둘다 발생하는 경우는 어떤경우죠? 궁금..
32,167 퇴직급여충당금조정명세서 법인세 juliana***2018-03-15
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질문1 퇴직급여충당금조정명세서 작성시 8.기중퇴직금지급액에 연금아닌 회사가 지급하는 돈만 넣는다고 알고있는데 -근로자 외국인이라서 보험회사에 외국출국만기보험을 들고 있어요. 퇴직시 차) 퇴직급여충당부채 10,000 보험료( 외국인보험료환급)-6,000 대) 보통예금 4,000 이렇게 분개를..
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