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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,450 업무용승용차 감가상각비상당액추인 법인세 ey11***2019-03-20
답변완료
2017년도 렌탈차량에대한 업무용승용차 감가상각비상당액한도초과액을 기타사외유출로 손금불한입하였습니다. 올해 감가상각비상당액이 800만원이 되지않아 전년도분을 추인하여주려고하는대 소득금액조정합계표에 손금산입: 기타(잉여금증감) 으로 처리하여주면 되나요?
37,449 기회비용의 의미 결산 ty8***2019-03-20
답변완료
안녕하세요? 일반인A가 점심한끼를 먹기 위해서 일반인B의 돼지 우리에서 1시간 동안 일을 했을 경우.. '1시간 동안 일을 하지 않았으면 1시간 동안 편하게 쉬었을 일반인A의 시간'이 기회비용이 되나요?
37,448 중소기업 특별감면세액 관련 질의드립니다 법인세 sam***2019-03-20
답변완료
항상 노고에 감사드립니다. 중소기업 특별감면세액 관련 질의드립니다. 도소매를 영위하는 사업자가 2018년 귀속 매출이 51억일 경우 (50억 규모기준 초과) 소기업 유예기간없이 바로 소기업의 중소기업특별감면세액의 혜택을 받을 수 없는 건지 문의드립니다. (이전 귀속 매출은 모두 50억 이하입니다.) 아울러..
37,447 세액공제,감면 중복문의 법인세 ey11***2019-03-20
답변완료
안녕하세요 17년이전 연구인력개발비세액공제 이월분이 남아있습니다. (18년도 연구인력개발비세액공제분은 없습니다.) 18년도부터 중소기업특별세액감면과 고용증대세액공제가 중복적용 가능하다고 되어있는대 18년귀속 법인세신고시 17년도에서이월된 연구인력개발비세액공제+18년중소기업세액감면+1..
37,446 세금계산서발행 부가가치세 gksmf***2019-03-20
답변완료
안녕하세요 주업종:부동산업 부업종:임대업인 법인입니다 미분양된 오피스텔을 일반인에게 임대를 했는데요 세금계산서를 발행을 해야하는지요?
37,445 가지급금 미수금 차이 결산 rainmake***2019-03-20
답변완료
회사에서 대표이사 상여처분으로 소득세를 대납해주었습니다. 그리고 회계처리를 못하고 넘어온 상태입니다. 이럴경우 가지급금으로 잡고 진행해야 하는 걸로 알고 있는데 가지급금 대신에 미수금으로 잡고 나중에 가수금하고 상계처리하면 문제가 될까요? 가능하면 가지급금을 안 잡고 싶어서요. ..
37,444 사후환급면세점 매출 과세표준 관련 질의입니다. 법인세 sam***2019-03-20
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 사후환급면세점 매출 과세표준 관련 질의입니다. 사후환급면세점을 운영하고 있는 회사가 고객에게 환급해주는 금액을 부가가치세 및 법인세 과세표준에 포함해서 신고하여야 하는지 아니면 매출할인으로 제외하여 신고해야 하는지 문의드립니다. 이때 법인세와 부가세의 과세표준이 동일..
37,443 연결법인세 문의 입니다. 법인세 tax***2019-03-20
답변완료
안녕하세요. 저희가 모회사+ 자회사로 이뤄진 연결법인세 대상 인데요. 요번에 각각의 자회사들 조정을 해보니 세액이 발생하는데 모회사랑 연결 세액계산서를 작성하니 납부 세액이 없습니다. 이럴 경우 자회사들의 납부 세액은 모회사로 이체 시켜줘야 하는건지 어떻게 진행해야 하는지 문의 드립니다. 또한..
37,442 이익준비금 결산 rainmake***2019-03-20
답변완료
1.이익준비금은 어떨때 잡아놓아야 하나요? 2. 그리고 이익준비금을 잡지 않을경우 문제가 되나요? 3. 배당될때만 이익준비금을 잡으면 되나요? 자세한 답변부탁드립니다.
37,441 법인세등 관련 문의드립니다. 법인세 ei63809***2019-03-20
답변완료
안녕하세요, 법인세 관련 문의드립니다. 17년도 법인세 신고시, 세액감면이 있어서 산출세액과 납부한 세액이 다릅니다. 손익에는 산출세액 기준으로 법인세등을 잡아서 계상했는데 18년도 납부시 분개할 때 차액이 발생해서요~ 분개랑 조정문의드립니다. ex.) 17년도 법인세 산출세액 100만원 ..
37,440 거주자 비거주자 판정 방법, 비거주자의 해외현지법인.. 법인세 sam***2019-03-20
답변완료
노고에 늘 감사드립니다. 거주자 비거주자 판정 방법, 비거주자의 해외현지법인명세서 제출의무 관련 문의드립니다. 질의1) 2016년 귀속, 2018년 귀속, 2019년 귀속 거주자 비거주자 판정 방법 문의드립니다. 질의2) 비거주자이고 해당 귀속 기간에 국내원천소득이 없을 경우에도 해외현지법인명세서 제출의무가..
37,439 유류대 부가세공제 관렴 문의드립니다. 부가가치세 lsa6***2019-03-20
답변완료
9인승 차량에 대한 유류대는 부가세 공제가 가능한 부분이 맞나요?
37,438 지출증명서류수취검토표 법인세 ey11***2019-03-20
답변완료
안녕하세요 직전년도20억이상법인이 작성하는 지출증명서류수취검토표작성문의 입니다. 접대비부분에 신용카드미사용부분과 개인신용카드사용부분이 21번 차이금액으로 표시되는대 이부분은 접대비조정시 손금불산입처리된부분입니다. 지출증빙미수취가산세 2%를 추가로 적용하여야 하는지 문의 드립니다.
37,437 법인세등 분개 결산 rainmake***2019-03-20
답변완료
법인세 납부금액이 있는 경우 결산분개에 법인세등 분개를 꼭 해주어야 하나요? 안하고 매년 납부할때 법인세등 (계정과목 998) / 보통예금 이렇게 하면 문제가 되나요?
37,436 법인 이월결손금공제 법인세 dlstjddla1***2019-03-20
답변완료
2015년에 1억7천 결손 2016년에 8천2백 결손 2017년에 1억9천5백정도 이익 2017년 결산시 이월결손금 6천6백정도 공제 받았습니다. 나머지 이월결손금도 받을수있는지요? 개인처럼 세율영향으로 결손금 발생년도부터 전부 공제 받은걸로 보아야하나요? 2018년도 일부만 공제받고 이월시키고 5년안에 받으면 ..
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