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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,120 선급보험료 반영 결산 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 회계연도가 1월1일부터 12월31일인 법인이 2017년 12월 28일에 법인 자동차 보험료 \1,401,460 지출하였습니다. 이 보험료의 보험적용기간은 2018년 1월3일부터 2019년 1월3일 입니다. 2017년 기말결산시 이 보험료 5십만원 전액을 선급보험료로 재무상태표에 반영해야하나요? 아니면 \1,401,46..
32,119 국고보조금 오류 회계처리 결산 hgh9***2018-03-14
답변완료
전에 질의 올렸던 국고보조금 오류 관련하여 추가 보충 질문올립니다. 2015년도에 차입금을 국고보조금으로 오인하여 회계처리 하였습니다. 2017년 법인 결산시 오류부분을 발견 하였습니다. 당초 회계처리는 차>기계장치 000 대>미지급금 000 차>미지급금 000 대>국고보조금..
32,118 비거주자의 사업소득 원천징수 mvv***2018-03-14
답변완료
외국인 근로자가 3월 2일에 귀국을 하였습니다 이분에 대해 사업소득을 처리하여야 되는데 비거주자의 사업소득으로 하는게 맞는지 알고 싶습니다 그리고 만약 비거주자의 사업소득이라면 세율이 2%로 진행하는게 맞는지요?
32,117 양도세 환산가액 양도소득세 huipa***2018-03-14
답변완료
환산취득가액이 양도가액보다 큰 경우 양도가액을 한도로 하나요? 아니면 양도차손을 발생시켜 다른 물건과 상계해도되나요? (보전지역으로 지정되어 개별공시지가가 떨어진 경우입니다)
32,116 법인세 월할계산 .. 법인세 roseji***2018-03-14
답변완료
2017년 9월에 개업한 법인이 과표가 8천나올경우 세율을 월할계산하는지 아님 그냥 10% 적용하는지요??
32,115 채권잔액 결산 ty8***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 법인A가 법인B로부터 제품매출에 대한 채권금액 1천만원을 2017년 10월 29일에 전자어음으로 수령하였습니다. 이 전자어음의 만기일은 2017년 12월 31일인데 그 날이 공휴일이므로.. 2017년 12월 31일 기준의 법인A 채권잔액에는 이 전자어음 금액 1천만원이 포함되어야만 하나요?
32,114 물건 구입 후 환불건 전표분개 clf7t***2018-03-14
답변완료
안녕하세요? 물건을 구입했습니다. 걍 소모품이며, 소모품 80,000 / 보통예금 80,000 인데 이거 환불처리 하였습니다. 그러면 보통예금 80,000 / 소모품 80,000 이렇게 처리해도 될런지요?
32,113 중중이 양도하는 경우 양도소득세 huipa***2018-03-14
답변완료
반갑습니다. 종중 양도에 대해 궁금한 점이 있어문의드립니다. [사실관계] A임야 : A종중 : 대표자 갑 ( 부동산등기용등록번호 1111) B임야 : B종중 : 대표자 을 ( 부동산등기용등록번호 2222) C임야 : C종중 : 대표자 갑 ( 부동산등기용등록번호 3333) 종중은 같은성씨입니다. [궁금한점] 위..
32,112 지출증빙서류수취검토서 법인세 kij58***2018-03-14
답변완료
2017년 밥인결산 중 궁금한 것을 질문 합니다 지출증빙서류수취검토서를 작성 제출 하여야 하는지 궁금 합니다
32,111 소득구분계산서 작성관련 문의 드립니다 법인세 hgh9***2018-03-14
답변완료
소득구분계산시 중소기업특별세액 감면과 관련하여 다음의 항목들이 감면배제 인지 감면대상 금액인지 문의 드립니다. 1.가지급금 인정이자 익금산입액 2. 지급이자 손금불산입 금액
32,110 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
dc가입자입니다..17년도 퇴직연금 납입 60,000,000 시산표상 16년도까지 퇴직급여충당금 잔액 30,000,000 17년도 퇴직급여 추계액 45,000,000 입니다. 그러면 17년도 퇴직급여 충당금 분개를 꼭 해야 하나요? 안해도 된다면... 퇴직급여충당금 조정명세서는 작성을 해야 하나요? 퇴직연금 납입분은 전액 다 경비..
32,109 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
매도가능자산 5,000 /매도가능자산평가이익 5,000 일때.. 매도가능자산평가이익에 대한 세무조정만 있고,,, 매도가능자산에 대한 세무조정은 없는것인가요? 자본급적립금(을)지에 당기증증감란에 -5,000이라고 적어야 하나요? 어떻해 적어야 하나요? 매도가능자산평가손실 10,000 /매도가능자산인경우에도 10,000 ..
32,108 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
차량부분이 많이 헷갈리네요ㅠㅠㅠ 1. 중소기업감면받는 회사이고, 감가상각의제는 없습니다.. 법인차량 sm3 2006년도에 취득한 차량입니다. 17년도에 매각을 한다면....처분이익은 한도 없이 다...반영(법인결산시 세무조정이 없고)이고...처분손실은 8,000,000까지 한도...나머지는 세무조정 손금불산입으로 정리해야..
32,107 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
법인사업자입닏. 기계장치에 대한 자산 매각으로 인한 처분손실은 8,000,000이 넘어도 다 비용처리가 가능한가요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 기계장치에 대한 자산 매각으로 인한 처분이익은 금액한도 없이 전부다 이익으로 처리해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요?
32,106 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-14
답변완료
법인사업자입니다. 화재보험 보험료(경비)로 처리했습니다. 월 300,000 지출했습니다..연 3,600,000지출했습니다. 만기(해약시) 3,000,000만 들어왔습니다. 그러면 회계처리를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 그리고 화재보험을 정기적금으로 연 3,600,000으로 정리한경우...만기(해약..
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