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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,981 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
1. dc형인 경우 퇴직연금운용수익이 법인통장으로 들어온 경우에는 퇴직급여에서 차감하는 방식으로 인식하면 될 것으로 보입니다. (차) 퇴직급여 (-) xxx 보통예금 xxx ====> 무슨뜻인가요? 퇴직급여를 - 처리 하라는 뜻인가요? 운용수익이 3,000,000일때....? 퇴직급여 - 3,000,000(차변) ..
31,980 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다 mmt통장(초단기 특전금전신탁)입니다. 운용수익 : 994,170 보수금액 : 161,645 원천징수금액 128,200 통장입금 원가결산 704,325 ====> 어떻해 회계분개/처리를 해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 어떻해 되나요? =====> 이 경우는 운용수익에서 보수금액을 차감한금액을 이..
31,979 재질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다. 퇴직연금 DB(확정급여형)가입업체인데….시산표상 16년도 퇴직연금운용자산잔액 20,000,000 이번에 퇴사한 직원은 퇴직연금에 가입이 안되어있어서 회사법인통장에서 지급한경우….(직원 퇴직금 35,000,000지불) 퇴직금으로 처리하면 되는거죠? 퇴직금 신고(원천세신고등)하고, 퇴직급여충당금 설정..
31,978 퇴직금DB형운영수익 분개 전표분개 gns***2018-03-07
답변완료
적립금현황표 예)기초평가금액 : 1억 / 납입액 1억 /수수료 3백만 운용수익 5백만/기말 2억2백 운용수익에 대한 분개 : 퇴직금운용자산 2백 / 운용수익 5백 수수료 3백 맞나요??
31,977 사업소득 지급명세서 제출 문의 연말정산 jad***2018-03-07
답변완료
교육 관련 연구소에서 행정 단순업무 지원 인력에게 사업소득으로 처리하였는데 업종 구분 코드 선택을 문의 드립니다 자문/고문 으로 하면 적절한가요?
31,976 LH 상가매매계약건 전표분개 gns***2018-03-07
답변완료
안녕하세요 법인명의로 LH 상가매매계약서를 작성했습니다 17년11월15일 계약보증금 5억이나가고 2019년까지 순차척으로 중도금지급할때 분개를 어떡해 잡아줘야하나요?? 세금계산서 계산서 발행은 없는데 없는게 맞는건가요??
31,975 기타소득 지급명세서 연말정산 jad***2018-03-07
답변완료
17년 1~12월 원천세 신고 시 기타소득 포함해서 신고했었는데 18년 2월말까지 기타소득 지급명세서를 제출하지 못했습니다. 제출하지 못한 경우 어떻게 되는지 3월에 17년 귀속 기타소득을 제출할 수 있는 방법이 무엇인지 문의드립니다
31,974 건설공제조합출자금 결산 ksoo2***2018-03-07
답변완료
건설공제조합출자금을 평가이익이 6,875,160 발생했습니다..이때 분개를 어떻게 해줘야 하며 법인세 신고시 세무조정은 어떻게 반영이 되나요...빠른답변 부탁드립니다..
31,973 퇴직충당부채 문의 법인세 magic1***2018-03-07
답변완료
당사는 장부상 퇴직급여충당부채(9,229,893원)가 있습니다 퇴직금 확정기여형d/c 가입(가입시 2015년 2월퇴사가 있어서 퇴사자에 해당하는것만 불입하고 그후 별도로 불입한 금액 없음) 불입시 퇴직급여***/보통예금 원천세 신고 별도로 안했습니다 미가입자 퇴직급여충당부채**/보통예금 ** 원천세 신고 들어갔습..
31,972 법인 질문드려요 법인세 choiuna***2018-03-07
답변완료
법인에 직원이 없고 대표도 현재 무보수로 되어있는상황입니다. 대표자를 사업소득으로 원천 신고해도 되는건지요?
31,971 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
16년도 결산시 배당을 해서 주주배당금 A=>200,000,000 B=>200,000,000 C=>20,000,000 17년 7월 10일까지 배당소득세 주민세 신고/납부를 했습니다. 그리고 17년 A배당금지급을 9월에 150,000,000 나머지 잔액을 11월에 지급했습니다. B배당금지급을 10월에 50,000,000 나머지 잔액을 12월에 지급했습니다. ..
31,970 코드 법인세 choiuna***2018-03-07
답변완료
답변잘받았습니다!! 감사합니다. 법인입니다. 중소기업인지 / 중소기업감면여부에 해당되는건지 알려주세용~!! 코드:452200
31,969 법인이 대표이사에게 무상으로 사택제공 법인세 ysj0***2018-03-07
답변완료
법인에서 아파트 전세를 얻어 대표이사가 무상으로 거주하고 있습니다. 이때 시가상당액을 임대료로 보아 익금산입하고 해당 임원에 대한 상여로 소득처분해야 하나요?
31,968 종중법인 토지매각 법인세 yss7***2018-03-07
답변완료
종중법인입니다 수익사업장외에 선산을 매각하였습니다 처분이익이 8억정도 나왔는데 손익계산서상 유형자산처분이익으로 처리해주고 법인세 신고서식3호 작성시 5번토지등양도소득법인세계산서에서 작성하나요? 처음 접하는 거라 좀 어렵습니다 . 실무적으로 자세한 답변부탁드립니다
31,967 질문입니다. 법인세 kms0***2018-03-07
답변완료
법인사업자입니다. 제조등 매출과 부동산임대매출이 있습니다. 17년도 외상매출금 잔액 2,580,000,000 받을어음 1,483,000,000(제조업체 매출처 받을어음에서 부도가 났습니다.) 미수금 5,800,000()(부동산임대거래처 매출잔액) 7월 25일 부가세 신고시 받을어음 대손세액공제 했습니다… 부도 총금액 66,000,000(공..
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