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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 37,270 | 연결법인세 문의 | 법인세 | tax*** | 2019-03-13 | |
| 안녕하세요. 연결 법인세를 진행하는 법인입니다. 그중 자회사 인데요. 모회사가 외감 대상이라고 하면 자회사도 당연히 외감대상인건가요? 아니면 자회사만의 재무제표로 요건을 따져 외감에 해당하면 외감 대상인건가요? 답변 부탁드립니다 | |||||
| 37,269 | 주식등변동상황명세서 누락시 문의드립니다. | 법인세 | lsa6*** | 2019-03-13 | |
| 17년도 법인세때 주식 양도양수가 일어났습니다. 그런데 주식등변동상황명세서를 제출한게 확인이 안되는데요. 이럴경우 1. 18년도분을 전자로 마감하여 제출을 해줘야 하나요? (양도양수없이 다 변동된 상태임 양도양수는 17년도에 발생) 2. 가산세는 액면(출자)가액이라고 나와있는데요. 자본금 금액으.. | |||||
| 37,268 | 고정자산매각 ? | 부가가치세 | han5*** | 2019-03-13 | |
| 안녕하세요 당사는 유자제조업을 주업으로 하는 과세,면세 법인입니다 1)2015년 기계구입 50,000,000원 2)2015년도에 구입한 50,000,000원 기계를(2018.10.1)40,000,000원에 매각하고 세금계산서를 발행하였습니다 3)2018년 11.30일 신규기계구입 80,000,000원 4)과세매출: 50,000,000원(2018년10-12월) *고정자산.. | |||||
| 37,267 | 가지급금 인정이자 문의 | 법인세 | tax*** | 2019-03-13 | |
| 안녕하세요. 저희 법인이 10/31 가지급금 2,000,000 11/05 가지급금 상환 2,000,000 12/31일자로 가지급금은 없습니다. 위 상태일 경우 가지급금 인정이자 명세서를 작성하여 10/31~11/5일까지의 이자를 계상해야 하는지 아니면 12/31일자로 가지금급이 없기 때문에 따로 이자를 계상 안해도 되는건지 문의.. | |||||
| 37,266 | 재질의 ) 가수금을 미지급급여 반제시 분개 ? | 계정과목 | nimi*** | 2019-03-13 | |
| 가수금을 미지급급여랑 상계시 회계처리? 2019-03-13 11:47:34 nimi*** 1. 사실관계 - 가수금잔액만 있는 법인사업장 - 12월 미지급급여 잔액이 실제보다 과다계상 ( 장부과다 계상) 2. 질의 - 미지급급여 잔액을 실제 잔액과 맞추기 위해 미지급급여 반제 처리를 가수금 계정을 이용해 회계처리.. | |||||
| 37,265 | 가수금을 미지급급여랑 상계시 회계처리? | 계정과목 | nimi*** | 2019-03-13 | |
| 1. 사실관계 - 가수금잔액만 있는 법인사업장 - 12월 미지급급여 잔액이 실제보다 과다계상 ( 장부과다 계상) 2. 질의 - 미지급급여 잔액을 실제 잔액과 맞추기 위해 미지급급여 반제 처리를 가수금 계정을 이용해 회계처리가 될까요 ? - 안된다면 실제 미지급급여 잔액을 맞추기 위한 장부상 회.. | |||||
| 37,264 | 채권,주식 혼합형 금융상품가입 | 법인세 | yss7*** | 2019-03-13 | |
| 당 법인에서 씨티은행에 채권혼합형 펀드 500,000,000 주식혼합형 펀드 500,000,000 총 10억원펀드가입을 했습니다. 이럴때 분개처리는 어떻게 하나요? | |||||
| 37,263 | 건설용지 경매 매각 | 전표분개 | katana0*** | 2019-03-13 | |
| 1] 배당금이 채권자들에게 돌아가는데 업체 매출로 잡는게 맞는지 2] 분개는 어떻게 해야하는지 답변 부탁드립니다. 17년도에 매입한 토지에 건물을 짓기 전이라 건설용지로 설정. 이자,취득세 등 비용을 포함하여 약 10억 입니다. 18년도 12월 경매 배당표 내용 입니다. 배당금액 963,595,000 ----------.. | |||||
| 37,262 | 현금배당 이익잉여금처분계산서 작성문의 | 법인세 | ey11*** | 2019-03-13 | |
| 2018년도 결산시 현금배당 2천만원이 결정되었습니다. (지급 2019년4월) 18년 법인세신고시 이익잉여금처분계산서에 이익잉여금처분액에 배당금2천만원 이익준비금 2맥만원을 반영하여 작성하는것이 맞는지 문의 드립 니다. | |||||
| 37,261 | 전기오류 세무조정 | 법인세 | pgle*** | 2019-03-13 | |
| 문의드립니다. 외부회계감사 수정사항 내용은 다음과 같습니다. 2018년도말 기준 전기오류수정손실 592,400,704 / 퇴직급여충당부채 833,684,157 퇴직급여 241,283,453 퇴직연금운용자산 653,094,386 / 전기오류수정이익 646,432,103 이자수익 6,662,283 .. | |||||
| 37,260 | 공급가액의 변동의 사유로 수정세금계산서 발행 가능 .. | 부가가치세 | bongho0*** | 2019-03-13 | |
| 1.사실관계 당사는 유통법인 A이며, POS 유지보수 업체인 B와 계약을 체결하였음. -B는 매월 당사의 POS에 대해 유지보수 용역을 제공하며 매월 말일자로 B는 당사에게 세금계산서를 발행함. -유지보수 대금은 월 200만원임. -계약기간은 18.01.01~18.12.31일이며, 계약 종료 1개월 전까지 쌍방에서 이의를 제기하지.. | |||||
| 37,259 | (재질문)비거주 외국법인이 국내법인(코넥스상장) 전량.. | 양도소득세 | ec*** | 2019-03-13 | |
| 비거주 외국법인이 국내법인(코넥스 상장) 대주주입니다. 거주국 홍콩입니다. 외국법인인 대주주가 국내거주자에게 코넥스 시간외대량 매매(양도)를 진행할 예정입니다. 이러할 경우 양도소득세 세율 및 신고는 어떻게 하면 되나요? 아래와 같이 답변을 주셨는데 재확인 부탁드립니다. 1. 비거주 양도소득은 원.. | |||||
| 37,258 | 재질의) 본지점간 이동 | 계정과목 | nimi*** | 2019-03-13 | |
| 본지점 이동 회계처리 ? 2019-03-12 21:54:12 nimi*** 1. 본점사업자로 지점인테리어 세금계산서 수취 - 차> 시설장치 1,500,000 대> 미지급금 1,650,000 차> 부가세 대급금 150,000 2. 본점 법인통장에서 미지급금 입금시 - 차> 미지급금 1,650,000 대> 본점 보통예금 1,650,000.. | |||||
| 37,257 | 전자세금계산서의 작성일자,발급일자에 관하여 | 전표분개 | jhmin*** | 2019-03-13 | |
| 수령한 전자세금계산서의 작성일자와 발급일자가 상이하다면, 실제 전표 기장시 어떤일자를 기준으로 작성하면 되나요? ex) 작성일자가 1월 1일 발급일자가 1월 3일 이라면 1월 1일 전표에 입력해야하나요? 1월 3일 전표에 입력해야하나요? | |||||
| 37,256 | 전기오류수정손실 처리 | 전표분개 | ef9*** | 2019-03-13 | |
| 직전년도의 미지급이 적계잡혀 당해년도에 전기오류수정손/미지급금으로 계정정리를 했읍니다...이경우 수정손실은 조정사항으로 넣어야 하는지여? 조정사항으로 넣지 않으려면 어찌해야 하는지여 답변 부탁드립니다 | |||||
