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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,225 재질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-11
답변완료
법인사업자입니다.. 보유토지에 원가 800,000,000이고 매각시 3,300,000,000에 매각했습니다. 그러면 회계처리/분개가 어떻해 되나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? "그리고 법인세 신고시 법인세과세표준 및 세액신고서상에 토지등 양도소득에 대한법인세 부분에 표시가 되어야 하나요? 그리고 법인세..
37,224 이익준비금 계정과목 sun9***2019-03-11
답변완료
회사가 자기주식을 취득하여 소각하였습니다. 자기주식을 취득/소각하여도 이익준비금을 적립해야 하는 것인가요? 이익준비금은 현금배당시에만 적립하는 것이 아닌지요?
37,223 법인 대표자 상여처분 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-11
답변완료
법인대표가 근로자 일 경우 상여처분 시 건강보험, 국민연금이 오르는데요. 만약 법인대표인데 법인의 근로자가 아닌 경우 상여처리를 할 시 지역 건강보험료가 올라가거나 지역? 국민연금을 납부하게 되는 건가요?
37,222 법인세 첨부서식작성방법문의 법인세 ey11***2019-03-11
답변완료
안녕하세요 법인세 서식중 1.퇴직급여충당금조정명세서 ->올해 충당금설정없이 퇴직급여충당부채/ 보통예금 분개만있는경우에 <총급여액및 퇴직급여추계액 명세>를 작성해야하나요? 2.대손충당금및 대손금조정명세서 ->올해 대손충당금설정하지 않을 예정입니다. (전기설정액X) 당기중..
37,221 소득구분계산서 작성방법문의 법인세 ey11***2019-03-11
답변완료
안녕하세요 소득구분계산서 작성시 (단일업종입니다. ) 세무조정반영의 과목선택 / 구분선택 / 감면선택/ 법인세등 : 해당없음 / 해당없음 전기퇴직급여한도 / 판매비와관리비/감면1 초과손금추인액 위란으로 기재하는 것인지 문의드립니다.
37,220 여비교통비 계정과목 toddlz***2019-03-11
답변완료
대표님 개인차량 및 임원 차량 법인카드로 주유비 결제시 업무관련 이동에 사용시에 주유비는 여비교통비로 처리하면 될까요?
37,219 연장,휴일 수당 급여 toddlz***2019-03-11
답변완료
안녕하세요 게임회사에 다니고 있는데요. 게임회사 특성상 야근과 휴일 근무가 많은데요. 주5일 근무 월급 2,000,000원 이라고 가정했을 경우 월요일 ~ 금요일 아침9시 ~ 다음날 01시까지 근무 토요일 ~ 일요일 아침 10시 ~ 오후 6시 까지 근무 일때 휴식시간을 빼고 계산하나요? (저희 회사는 점심시간이 1시..
37,218 산학연 과제 연구비 집행시 회계처리 ? 계정과목 nimi***2019-03-11
답변완료
1. 사실관계 - 지원금을 포인트로 받고 과제카드 사용시 법인통장으로 부가세 포함금액이 입금되고 다시 카드사로 결제됨 ( 여기서 부가세는 법인통장에서 지급됐다가 수행기관이 부가세 돌려줘야함 ) 2. 질의 - 당초 지원금 분개 ( 차변 연구과제포인트 / 대변 선급금 ..
37,217 급여-연구활동비 질문드립니다 급여 vmsl***2019-03-11
답변완료
안녕하세요. 급여 비과세항목으로 연구활동비가 있는데 저희 회사도 연구소 소속직원들에게 비과세적용 가능한지 확인 부탁드립니다.(조건 등) 현재 법인세 연구인력세액공제를 받고 있구요, 연구소 인원 중 일부에 해당됩니다. 연구인력세액공제 대상자 연구소인원은 경상연구개발비로 급여분개를, 나머지는 직원..
37,216 대손확정일 법인세 bukan***2019-03-11
답변완료
18년 4월 공사진행, 5월 일부 대금회수 미회수 채권에 대해 법원의 채권가압류 결정 (채무자의 제3채무자(A,B)들에 대한 채권을 가압류한다. 변제기일 표시 안됨) 제3채무자 중 A - 배당절차 진행 B - 채무자의 채권이 없다함 이럴경우, A, B 업체의 대손확정일이 어떻게 되나요? A- 배당통지..
37,215 건물 인테리어공사 비용에 관하여... 부가가치세 krx***2019-03-11
답변완료
1.2015년 기존에 영업중이던 모텔을 19억에 취득하고 영업중이다가 현시점에서 3억을 들여 인테리어공사를 일부했습니다. 제가알기론 공사시점부터 2년,10년내에 폐업이나 양도를 하면 매입세액공제받은부분을 토해내는것으로 알고있는데여.............건물에 쓰인 3억이 자본적지출에 해당한다면 10년으로 알고있는데, ..
37,214 주식할인발행차금 법인세 kym***2019-03-11
답변완료
1.증자시 비용 주식할인발행차금xxx/보통예금xxx 이익잉여금에 따로 입력하지말고 그냥 그대로 적립하다가 나중에 주식변동시 비용이 생기면 주발초나 주식할인발행차금 생길때마다 기존적립이랑 상계처리하는건지.. 이익날때 정리하라는 얘기도있고 어떻게 하는건지... 2.2018년 결산시 배당을 5천한다고 합니다 그..
37,213 외화통장에서 원화통장으로 전표분개 leen***2019-03-11
답변완료
안녕하세요 수출분개 문의드립니다 선수금을 받았는데 원화로 환가하지 않았기에 선적일(4/20일)의 환율인 1,063.5 원으로 8,250달러를수출신고했습니다.부가세 신고금액은 8,773,875원 입니다 선수금으로 4/13일 은행에서 받은 외국환계산서의 내용은 적요 통화 외화금액 ..
37,212 법인 인수합병에 대한 직원 승계문의 채용 dduck***2019-03-11
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A법인이 B법인에 2월 1일자로 인수합병되었습니다. 모든 자산과 직원의 고용문제 모두 합병에 포함되었는데요. 그렇게 되면 A법인의 직원들을 1월 31일자로 상실신고한 후 2월 1일자로 B법인으로 모두 신고를 들어가면 되는 건가요? 그 외에 다른 절차가 필요한지 문의 드립니다.
37,211 출자전환주식의 장부가액 법인세 ey11***2019-03-11
답변완료
거래처가 회생계획인가를받아 매출채권 240만원이 출자전환되었습니다. 상대처가 출자전환후 바로 감자를 진행하여 240만원출자전환 감자후 40만원의 주식을 보유하게된다면 당기결산시 주식의 장부가액은 1. 240만원 2.주식 40만원 / 대손상각비 200만원 중 어떤금액으로 적용해주어야 하는것인..
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