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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,060 재질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-03-05
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과세와 면세 겸염업종입니다..개인사업자입니다. 면세매출이 누락이 되었습니다..부가세가 포함안되어있는 면세매출인데요.. 18년 상반기 면세매출이 누락되어있는데요…상반기 전자매출계산서에 대해서 ...작성은 18년 3월 => 발급/전송은 18년 11월에 ==>19년 3월에 수정신고를 한다면,,,가산세가 무엇무엇이 ..
37,059 특수관계인대여금에대한이자 (재질문) 법인세 ey11***2019-03-05
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아래문의에 대한 재질문 입니다. 대여금이자를 매년매년 미수금/미수수익계상후 익금불산입 유보처분으로 세무조정을하여 5년치가 쌓여져있습니다.;;; 이금액들은 실제 2013~2017년의 미수이자분 인대 아래 세무조정대로라면 5년치 익금불산입분을 18년도세무조정시 일괄 익금산입 기타사외유출 처..
37,058 강사료 사업소득 지급시기 의제 적용 문의? 종합소득세 spc***2019-03-05
답변완료
학원의 강사에게 강사료를 지급하고 사업소득으로 신고를 합니다. 학원의 강사료는 연말정산대상 사업소득이 아닌 관계로 지급시기의제 규정이 적용되지 않는다고 알고 있습니다. 이에 따라 2017.12월 귀속 강사료를 2018.1월에 지급하고.. 지급명세서는 지급시기가 속한 2018년으로 2019.03.10일까지 제출해도 되는것..
37,057 재질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-05
답변완료
불량제품이 무상재수입이 되었습니다...세관장을 통해서 들어왔구여.... 그러면...계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요? 세관장 관세와 부가세만 현금지불로 잡고...나머지금액은 어떻해 처리해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 있나요? 수출하는 경우엔 어떻해 회계처리를 해야 하나요? 그리고 수입하는경우엔 어떻해 ..
37,056 농업회사법인 본점.지점관련 질문 법인세 dhr1593***2019-03-05
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본점과. 지점 합산해서 시산표를 뽑는데요 1.지점 토지를 사서 건물을 지었는데 세금계산서를 본점으로 받고 돈을 지급했다면 문제가 되는지요 2.회계처리상 본점에서 지점으로 보내서 처리가 가능한지? 3.물품대금 본점것을 지점으로 보내면 회계처리는?
37,055 질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-03-05
답변완료
가산세가 0.025% 변경되었다고 하던데요...언제부터 변경된 가산세 적용이 되는건가요?
37,054 대손충당금및 대손금조정명세서 작성문의 법인세 ey11***2019-03-05
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안녕하세요 대손충당금및 대손금 조정명세서 2번 대손금조정의 당기손금계상액은 결산시 대손상각비/ 외상매출금(채권)일떄만 적어주는것인지 문의드립니다. 대손상각비/대손충당금 설정금액도 적어줘야하나요?
37,053 파산채권의 대손금 귀속시기 문의 법인세 ey11***2019-03-05
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2016년 거래분에대하여 거래상대방이 2017년도에 파산하였습니다. 이경우 2017년 채권전체금액에대하여 대손금처리하지못한경우 소멸시효 완성시기에 대손처리가 가능한지 문의 드립니다.
37,052 법인세 서식장석 문의 입니다. 법인세 ey11***2019-03-05
답변완료
안녕하세요 퇴직연금부담금 조정명세서 작성 문의 드립니다.(외감업체 입니다.) 퇴직급여충당금 100.000 국민연금전환금(20.000)원으로 재무제표상에 표기되어 있습니다. 이경우 퇴직연금 부담금 조정명세서에 14.번 기초퇴직연금충당금등 및 전기말 신고조정에의한 손금산입액에 100.000원이들어가는것..
37,051 외화통장 12/31일관련 문의드립니다. 결산 lsa6***2019-03-04
답변완료
선입선출법으로 법인외화통장을 맞췄습니다. 12/31일 날짜로 기준환율로 다시 표기를 해야하는건 아니죠? 아니면 그냥 선입선출법으로 잔액 그대로 남은걸로 두면 되는건가요?
37,050 법인 운용리스차량 기간만료전 승계시 회계처리 ? 법인세 nimi***2019-03-04
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1. 사실관계 약정서상 계약기간 2015.6.9~2019.6.5 차량가액 97,282,660 약정서상 잔존가치 33,670,000 월 리스료 2,160,000 임차보증금 10,426,000 2017년부터 업무용승용차 비용처리함 (감사상각비 상당액과 관련비용) 2018.9.20 중도 승계함 승계후 캐피탈에서 양수인에..
37,049 업무용차량 처분손실 법인세 dhr1593***2019-03-04
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법인사업자 입니다. 차량가액10000000만원 감가상각누계액9999000원일때 1000000에 처분한다면 차량처분손실1000이 비망으로 남아있는데 매각으로 인해 이익이 생기면 유형자산처분손실1000 차량운반구10000000원조정합계표에 처리는 어찌 되는지요? 감가상가누계액9999000 법인조정합계표에는 어찌 되는지요?
37,048 질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-04
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불량제품이 무상재수입이 되었습니다...세관장을 통해서 들어왔구여.... 그러면...계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요? 세관장 관세와 부가세만 현금지불로 잡고...나머지금액은 어떻해 처리해야 하나요? 법인결산시 세무조정이 있나요?
37,047 재질문입니다. 법인세 kms0***2019-03-04
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돈을 빌려준 법인은 "단기 차입금 또는 장기 차입금"으로 계정과목을 잡습니다. (1) 1년이내 만기가 도래하는 단기차입금은 유동부채으로 (2) 1년이후 만기가 도래하는 장기차입금은 비유동자산으로 잡습니다 =============> 돈을 빌린고 이자를 지급하는 법인은...대여금인가요? 차입..
37,046 전시룸 계정과목 계정과목 happy7***2019-03-04
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호텔업입니다. 전시룸 한 달간 운영하는 데, 옷장등 운영을 위해 구입한 물품은 비품계정으로 넣으면 될까요?
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