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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
37,045 계정과목 문의드립니다. 계정과목 sosim9***2019-03-04
답변완료
저희는 법인회사이며 저희 상품매출과 무관하게 저희가 가지고 있는 장비를 거래처에게 대여 해주기로하고, 보증금 및 월 대여료를 받기로 하였습니다. 이 경우 보증금을 받았을시 (차)현금 XX / (대)기타보증금 XX 이렇게 분개처리를 하고 월 대여료를 받을시 (차)현금 XX / (대)장비..
37,044 통화옵션 전표분개 nain***2019-03-04
답변완료
안녕하세요 사실관계 2018년6월4일에 A사가 체결한 통화옵션의 만기환율결정 및 결제일 정산관련회계처리입니다. 결제일은 2018년7월20일 만기일은 2018년7월18일 거래금액은 $100,000 만기환율은 1,128.90 약정환율은 1,043.50 자금정산은 고객지급은 \104,350,000 고객수취는 $100,000 질문..
37,043 특수관계인대여금에대한이자 법인세 ey11***2019-03-04
답변완료
안녕하세요 2017년 특수관계법인에게 자금을 대여하고 재무제표상 대여금처리하였습니다. 이자부분에대해서 따로 입금받는것이 없이 당좌대출이자율만큼 미수금/미수수익 처리하였습니다. (외감업체입니다.) 세무조정시 미수금 (익금불산입-유보)처리하였는대 2018년도에도 미입금된상태입니다. 18년..
37,042 재질문입니다. 부가가치세 kms0***2019-03-04
답변완료
과세와 면세 겸염업종입니다..개인사업자입니다. 면세매출이 누락이 되었습니다..부가세가 포함안되어있는 면세매출인데요.. 18년 상반기 면세매출이 누락되어있는데요…상반기 전자매출계산서에 대해서 ...작성은 18년 3월 => 발급/전송은 18년 11월에 ==>19년 3월에 수정신고를 한다면,,,가산세가 무엇무엇이..
37,041 . 전표분개 aoao0***2019-03-04
답변완료
단기매매증권 1. 매수시 100,000주(@3,800) 2. 매도시 100,000주(@2,073) 207,321,525원 수수료 184,850 세금 621,949 정산금액 206,514,726(증권계좌입금) 분개좀..해주세요
37,040 토직의 취득가액 안분? 종합소득세 han5***2019-03-04
답변완료
안녕하세요 당사는 부동산개발업이 주업입니다 2018년 여러필지 토지취득 1)*** 751번지 면적:150m2 공시지가: 1,000원 구입가액: 15,000,000원 2)*** 600번지 면적:200m2 공시지가: 2,000원 구입가액: 20,000,000원 3)공사비 : 50,000,000원 위 두곳의 토지위에 토지조성비를 투입하였습니다 (질의사항) 1)위 내..
37,039 [법인:개인]주식맞교환을 진행할 경우 세금 문제 양도소득세 jeong0***2019-03-04
답변완료
비상장 중소기업입니다. 당사가 70%의 주식을 보유하고 있는 다른 비상장 중소기업이 있는데요.. 이곳의 대표님이 보유하고 계신 보유주식(20%)과 당사의 자사주를 맞교환하는 절차를 진행하려고 합니다. (최종적으로는 흡수합병을 통해 M&A 진행할 예정입니다.) 주식가치를 평가한 결과 1주당 금액이 당사주..
37,038 질문입니다. 연말정산 kms0***2019-03-04
답변완료
1. 연말정산후...연말정산에 대한 원천세 신고시....비과세제외한 금액으로 신고해야 하나요? 비과세 제외하고...제출비과세만 포함한 금액으로 귀속/지급2월 ==> 3월 10일까지...원천세 (연말) 신고하는것이 맞나요? 2. 그리고 연말정산(원천세)신고시 귀속/지급2월 ==> 3월 10일까지까지 신고시..연말정산때..타..
37,037 법인 임원 상여 및 급여관련 문의드립니다 법인세 lsa6***2019-03-04
답변완료
법인사업자이구요. 해당법인이 상여처분을 많이 합니다.(1년에 한명당 6천만원) 1명은 대표이고 한명은 주주이나 그냥 직원입니다.(임원 아님) 어쨌거나 정관이나 주주총회 사원총회 또는 이사회의 결의에 의하여 결정된 급여나 상여 지급기준이 있어야 하는 걸로 알고있는데요.. 작성을 어떻게 해야 하는지..
37,036 IT회사의 경우 매출 계정과목 계정과목 csbes***2019-03-04
답변완료
안녕하세요~ ^ ^ 제조나 도소매 업체처럼 직접 물품이 왔다 갔다 하는게 아니라 인터넷서버를 빌려주는게 매출인 회사인 경우 1. 매출 계정과목은 제품도 아니고 상품도 아니고;; OO수익? 회사마다 각자 계정 이름을 지어서 쓰는 걸까요? 아니면 IT쪽 회사가 주로 쓰는 매출 계정이 있는지 궁금합니다. 2. 매..
37,035 환율 법인세 babab***2019-03-04
답변완료
안녕하세요. 한국으로 출고되는 제품에 대해서 외화로 결제를 받을경우 질문드립니다. 예를들어 한화 1,000,000원 UDS 1,000(@1,000) 거래금액이 작고 거래가 잦은편으로 매번 기준환율을 적용하기 어려운점이 있어 위와같이 일정 환율을 적용하고 있습니다. 이경우 질문드립니다.(부가세는 없다고 가정할때) ..
37,034 가지급금 관련 문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-04
답변완료
법인 가지급금 관련 문의드립니다. 1. 가지급금 잔액이 없는 경우에도 적수가 발생했으니 그에따른 가지급금 인정이자가 발생하는 건가요?(약정서가 있다고 볼 경우) 2. 만약 가지급금 잔액이 없고 적수가 발생했는데 약정서가 없는경우 적수에 따라 나온 가지급금 인정이자분은 개인의 상여처분으로 하는건가요..
37,033 보험료 기간 계상 재질문 전표분개 jhmin***2019-03-04
답변완료
전에 질문한 내용 ========================================================= 1) 2018년 8월 23일, 당사 기계에 대한 보험료를 지급했습니다. 08/23 - 차) 보험료: 1,353,572 / (대) 보통예금: 1,353,572 보험 기간은 2018년 08월 24~ 2019년 08월 24입니다. 이경우 기간계상하여 12/31일 분개할 내용..
37,032 가수금 반제처리 관련문의드립니다. 법인세 lsa6***2019-03-04
답변완료
법인사업자이구요. 가수금이 먼저있었고. 이후 가지급금(사업과 무관한 비용)이 발생했을 경우 이 가수금과 가지급금을 상계해도 상관 없는거죠? 가수금이 마이너스가 나지 않는 다면요. 아니면 상계하면 안되는건가요? 가지급금은 약정서가 있고 그에 맞게 반제하는게 아닌경우 보유하고 있는 가..
37,031 개인차량을 법인에서 비용처리하려면 법인세 rainmake***2019-03-04
답변완료
개인사업자에서 법인으로 전환예정입니다. 차량을 먼저 개인으로 구입해서 사용하고 있는 경우 법인에서 비용처리하는 방법이 궁금합니다. 1. 차량명의를 법인으로 무조건 변경해야만 가능한가요? 2. 차량명의는 개인대표자으로 두고 (개인대표자와 대표이사 동일) 차량임대차계약후 사용하면 될까요? ..
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