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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,715 재고자산폐기 관련 문의 결산 ssd***2019-02-15
답변완료
재고자산폐기(상품)와 관련하여 문의드립니다. 오래된 재고(상품)를 2019년에 폐기할 예정인데 2018년에 장부상 재고자산폐기손실로 처리하고 폐기에 관한 증빙자료는 2019년 자료여도 무방한가요? 그리고 영업외비용으로 인식하여 재고자산폐기손실 / 상품 으로 분개하면 되는지 문의드립니다. ..
36,714 외화금액 평가 법인세 sem0***2019-02-15
답변완료
안녕하세요? 법인 사업자입니다. 외화잔액에 대해 결산시 외감법인과 무관하게 반드시 외화환한손익을 인식해야하는지요??
36,713 수정세금계산서관련 문의드립니다. 부가가치세 peac***2019-02-15
답변완료
아래 답변 감사합니다. 12/31발행분이면 지금 2월이넘어서 기한내에 발행하는것이 아닌게 되는데, 이런경우 마이너스(-)세금계산서 1,000,000원 발행하고, (+)10,000,000원 으로 발행하면 되는지요? 이럴때 10,000,000원에대한 가산세2%가 적용되는지요? ---------------------------------------------------..
36,712 전자세금계산서 가산세 및 수정신고 부가가치세 peac***2019-02-15
답변완료
2018.12.31 세금계산서를 공급가액 10,000,000 발행해야할것을 1,000,000으로 발행하였습니다. 잘못발행한것을 2019.02.15 에 알게 되었는데, 이런경우 매출처 매입처 둘다 가산세가 어떻게 적용되고..수정신고시에도 어떻게 적용되는 지.. 여쭤봅니다.. 신입이라..자세히 설명부탁드립니다..
36,711 연차충당부채 분개문의 전표분개 n***2019-02-15
답변완료
안녕하세요, 연차충당부채 분개 문의 드립니다. 2017년도말 연차충당부채 금액이 임금 160,205,630원 / 미지급 비용 160,205,630 2018년도말 연차충당부채 금액이 144,063,744원으로 계산 되었습니다. 이런경우 2018년도말 연차충당부체의 분개가 어떻게 되나요? 임금계정에서 차감하면 되나요? 임금 ..
36,710 아파트보수공사 재질문 부가가치세 kpb***2019-02-15
답변완료
주택임대사업자가 아닌 일반과세(업태:건설 업종:인테리어/금속,창호) 인 경우에 기존 아파트보수공사를 한경우 매입한 자재대나 외주공사에 대한 부가세를 환급받는것은 가능한 것인지요?
36,709 개인사업자 폐업 시 부가가치세 rai***2019-02-15
답변완료
안녕하세요. 18.06에 오픈한 개인사업자 음식점 폐업시 부가세 신고를 문의 드립니다. 일단, 폐업월 익월 25일까지 신고를 해야한다고 들었습니다. 매입매출에 대해서는 기존과 같이 신고를 하면 될듯한데.. 잔존재화에 대해 잘 몰라서 문의 드려요.. 18.06 개업 시 비품 27,000,000 / 시설장치 70,900,000 으로..
36,708 재질문입니다. 법인세 kms0***2019-02-15
답변완료
1. 비상장법인이 주주에게 배당할때....그로스업이 안되는 배당소득의 종류는 무엇인가요? 2. 형제자매 부양가족공제가 가능한가요? 나이제한등 요건이 있나요? 3. 기부금 공제 순서좀 가르쳐 주세요.
36,707 연말정산문의 원천징수 magic1***2019-02-15
답변완료
국적 외국 국내거주 연말정산대상자 성별 여 국적이 외국인인 경우 배우자가 있을경우 부녀자공제 가능한지 문의드립니다
36,706 아파트 보수공사 부가가치세 kpb***2019-02-15
답변완료
기존아파트의 외장공사나 창호공사등의 보수공사를 하였을 때 과세인가요? 면세인가요? 면적은 국민주택이하입니다. 보수공사에 대한 자재를 구입하고 세금계산서를 받았습니다 이때 부가세공제가 가능한가요?
36,705 질문입니다 연말정산 kms0***2019-02-15
답변완료
내국 비상장법인이 17년 결산시 주주에게 배당을 하고 18년도에 원천징수상황신고서에 배당소득에 대하여 신고를 했습니다. 그러면..이자소독.배당소득원천징수영수증을 작성시 과세구분에서… T인가요? 아니면 G인가요? 주주에게 배당하는 것은 무조건 GROSS-UP 인가요? 아니면 …아닌건가요?
36,704 추가질문 법인세 magic1***2019-02-15
답변완료
지배주주와의 특수관계인의 범위 부탁드립니다
36,703 금융자산 재분류 결산 ty8***2019-02-15
답변완료
안녕하세요? 1. 일반기업회계기준에서는 매도가능증권을 단기매매증권으로 재분류가 가능한 요건들이 몇가지 정해져 있습니다. 그 요건으로는 보유의도나 능력에 변화가 있거나 평가법을 공정가치 측정법에서 원가법으로 변경할 때 등이 있는데요. 이 요건을 모두 충족해야 매도가능증권을 단기매매증권으로 ..
36,702 중소기업 청년소득세 감면 질문 연말정산 vvjs2***2019-02-15
답변완료
입사일과 감면시작일이 2018.04.01로 동일하고, 나이가 32세이며, 여자입니다 청년감면에 해당해 감면기간 5년으로 90%적용 으로 알고 잇는데,, 5년이면 37세 가 되는데,, 감면 종료일을 2023.04.30일로 하는게 맞는건가요..??
36,701 수입건 선적관련 문의드립니다. 장부 lsa6***2019-02-15
답변완료
법인사업자이구요. 도소매 업자입니다. 선적은 18년 12월 27일 된건이고 돈도 18년 12월에 인출되었습니다. 그리고 실제 수입세금계산서는.. 19년 1월 2일날 발행되었습니다. (18/12/27일 수입면장도 있는데 실제로 세금계산서 발행은 19년 1월 2일에 되었습니다.) 이럴경우 미착품으로 남겨놓고 가야 하는건지....
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