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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
31,408 외화예금 이체 전표분개 freee***2018-01-31
답변완료
외화예금에서 보통예금으로 이체시 환율계산해서 외환차손 혹은 외환차익을 잡는건가요?
31,407 대표자 연말정산 cpf***2018-01-31
답변완료
1. 대표자분 급여의 경우 임원급여로 표시를 해주어야 합니다. 2. 근로자의 경우에는 급여, 상여, 퇴직금 등에 한도가 없으나 임원의 경우에는 급여의 책정, 상여금, 퇴직금 등 법인세법상 한도가 적용되므로 이를 구분하기 위하여 해당 항목을 분리합니다. 이렇게 설명 해주셨는데 혹시오~ 임원은 그..
31,406 본.지점 거래 장부 rai***2018-01-31
답변완료
안녕하세요. 음식물 제조 업종입니다. 본사가 있고, 음식점 2개를 지점사업자로 운영합니다. 본사에서 지점으로 상품 및 본사에서 생산한 제품을 가져와서 쓰는데요. 이때, 본사에서 -> 지점으로 매출을 한 것으로 보고 본사에서 -> 지점으로 세금계산서를 발행해야하나요?! 본.지점간 거래에 대해 세금계산..
31,405 주택신축판매 종합소득세 choiuna***2018-01-31
답변완료
면세현황신고할때 주택신축판매인데 매출이 없습니다. 이럴경우에는 그냥 매입관련 합계표만제출하면되는건가요? 설명부탁드립니다. 그리고 매입계정은 다 건설용지계정 하나로 잡으면 되나요? ㅠㅠ 처음해봐서 친절한 답변 부탁드립니다 ㅜㅜ
31,404 재고액 명세서 첨부 법인세 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 외부감사 대상인 제조법인은 첨부된 그림과 비슷한 형식의 양식으로 회사자체적으로 조사한 기말 재고자산 재고액 명세서를 작성하여 반드시 세무조정 양식 중 재고자산 평가조정명세서의 부속서류로써 첨부해야 하나요?
31,403 연구,인력개발비에 대한 세액공제 해당여부 법인세 bsh1***2018-01-31
답변완료
법인회사입니다. 제품부설연구소가 있습니다. 세무조정시 연구.인력개발비 세액공제를 적용받음에 있어 개발비로 무형자산 처리하는 경우도 연구개발비 세액공제에 해당하는지요? 정부로부터 지원금을 받고 저희 자체투자비를 포함하여 연구사업을 진행한 후 계정처리를 연구개발비(또는 경상개발비)로 비용처리..
31,402 금형 상각방법 결산 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 당사는 자동차부품 제조법인입니다. 신규 아이템을 생산하게 되면 원청사로부터 금형제작을 의뢰받는데요. 이 금형제작에 대한 금액을 실무에서는 2가지 방법 중 한가지 방법을 적용하여 회수합니다. 이와 관련하여 질문 드리겠습니다. 1. 금형제작전이나 금형제작완료 후에 금형제작비를 통째로 정..
31,401 재고자산 질문 결산 ty8***2018-01-31
답변완료
안녕하세요? 실무관련한 질문 드리겠습니다. 1. 실무에서 사용되는 '판가'는 판매가격의 준말로써 입고가격+마진으로 계산되나요? 2. 재공품을 판매하는 경우에 입고가격에 마진을 붙여서 파는 경우가 있나요? 3. 법인의 재무제표에 반영되는 기말 재고자산 중 원재료, 재공품, 제품 모두 순수 최초 입고가격..
31,400 고용창출투자세액공제와 중소기업 특별세액감면 적용 .. 법인세 bsh1***2018-01-31
답변완료
금년도 세무조정을 하면서 세액공제, 감면의 적용 순서에 대해 문의드립니다. <현재> - 2015년에서 이월된 세액공제 1)고용창출투자세액공제(이하 고용) : 30,000,000원 (최저한세 적용) 2)연구개발비 세액공제(이하 연구) : 104,000,000원 (최저한세 미적용) - 2016년에서 이월된 세액공제 1)고..
31,399 법인 퇴직소득세 전표분개 dhr1593***2018-01-31
답변완료
어제 질문드린 사항에 추가질문 입니다. 2014년3월 퇴사 퇴직금 소송판결따라 2017년10월 판결 2017년 11월 지급했을때 1.퇴직금을 2014년도에 신고조정으로 조정합계표에 손금산입 하여 경정청구를 할 수 있는지 2014년 당시 결산전에는 퇴직금 미지급금이 계상되지 않음 2.2017년도11월 법인통장에서 퇴직금 지급될때..
31,398 질문입니다. 연말정산 kms0***2018-01-31
답변완료
연말정산시 맞벌이인경우.....배우자가 공제받은 기본공제와 인적공제대상(예를들어 자녀)의 기부금을 제가 받을수 있나요?(물론 인적공제대상자의 기부금은 제가 지출했습니다.)
31,397 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-01-31
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법인사업자입니다. 17년도 면세매출계산서 발행은 18년도 10일까지 발행인가요? 10일이후면 미발행인가요? 가산세는 어떻해 되나요?
31,396 연말정산에 대해서 질문 드립니다 연말정산 cpf***2018-01-30
답변완료
연말정산에 대해서 질문 드립니다 연말정산을 하다 보면 중도가 있고 연말이 있지 않습니까? 중도는 말 그대로 12월31일 전에 퇴사한 사람을 말하는 것인데 퇴사하면서 연말정산을 하잖아요? 그럼 회사 입장에서는 그 퇴사 당시 중도퇴사하면서 정산한거 그대로 연말정산 신고때 그대로 신고 하면 되는거죠? 아..
31,395 매입세금계산서를 누락했습니다. 그것도 확정 신고때 .. 계정과목 cpf***2018-01-30
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매입세금계산서를 누락했습니다. 그것도 확정 신고때 이번 18년1월25일 신고때요 그래서 수정 신고 하려고 하는데 가산세는 어떻게 되나요? 그리고 저희가 원래도 환급 을 받는 거였거든요~~ 가산세 없나요? 원래 세금 내는 거였으면 가산세 있나요?
31,394 기장하는 세무사사무실 실장에게 문의를 하니 계정과목 cpf***2018-01-30
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기장하는 세무사사무실 실장에게 문의를 하니 2017년도에 법인 결산 하면서 중소기업특별감면을 받지 않으면 감가상각비를 이월 시켜도 된다고 합니다. 그게 정말 맞는 소리 인가요? 감가상각비는 결산조정사항인데 특별감면을 받지 않는다고 해서 이월이 된다는게 이해가 안가서요 어느게 맞는 말인가요?
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