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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,595 금융주선수수료 부가가치세 gksmf***2019-02-08
답변완료
안녕하세요 부동산업법인회사입니다 오피스텔신축사업의 성공적수행(대출)을 위해 금융주선인에게 위탁하고 금융주선수수료를 지급하였습니다 이부분에 대해 세금계산서 발급을 받았는데요 부가세 공제가 가능한지, 불공인지, 공통안분을 해야하는건지 몰라 질의드립니다
36,594 특수관계자간의 대여금 법인세 corr***2019-02-08
답변완료
안녕하세요. 업무에 수고가 많으십니다. 당사는 법인으로써 당사와 특수관계가 있는 법인에게 자금을 대여하였습니다. 이때 약정서가 있는 경우와 없는 경우의 회계처리 및 세무조정에 대해 각각 회사가 취해야 할 상황에 대해 알려주시기 바랍니다. 감사합니다.
36,593 보험모집인 면세사업자현황신고 부가가치세 huipa***2019-02-08
답변완료
#1 복식부기의무자인 보험모집인은 사업자현황신고를 하지않고 계산서합계표만 제출하면 특별한 가산세가 없는건가요?? 그리고 가산세가 없더라도 사업자현황신고를 하지 않으면 내부적으로 불이익이있나요? (세무조사받을 확률이 높아진다던지, 소득세 신고시 조사관이 더 꼼꼼히 본다던지) #2 법인..
36,592 제조작업지시서 결산 ty8***2019-02-08
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 제조업을 영위하는 법인의 제조작업지시서의 일부인데요. 재공품의 월말수량은 100개이고, 작업진행률(완성도)는 60%라고 적혀 있는데요. 이 말의 뜻은 '월말에 작업현장에 남아있는 재공품이 100개인데 그 100개 전부가 제품이 되기까지의 완성도가 60% 달성되어 있다.'라는 뜻..
36,591 부산물, 작업폐물 결산 ty8***2019-02-08
답변완료
안녕하세요? 1. 제조업을 영위하고, 일반기업회계기준을 적용하는 법인의 재무상태표에 부산물, 작업폐물을 재고자산으로 기재할 수 있나요? 만약 부산물, 작업폐물도 재고자산으로 기재할 수 있다면 부산물, 작업폐물도 감가상각비 계상을 해야하나요? 2. 외상매출금의 대손충당금에 대한 대손충당금환..
36,590 성실신고확인 법인세 leen***2019-02-08
답변완료
안녕하세요 소규모법인 요건에서 해당 사업연도의 상시근로자수가 5인 미만이고 부동산임대 소득이 수입금액의 70% 이상인 법인 입니다 그런데 이 법인이 종중인 관계로 주주명부가 존재하지 않습니다 상기 법인이 성실신고 확인서 제출 대상에 해당되는지 문의 드립니다 감사합니다
36,589 저축성 보험 문의 법인세 ei63809***2019-02-08
답변완료
안녕하세요 법인사업장으로 저축성 보험 아래와 같이 가입시 분개 처리 문의드립니다. 계약자 : 법인 피보험자 : 대표자 수익자 : 법인 * 보험 회사에서 손비처리용 납입증명서 수령시(월5백) 기타보험료 172,280 / 적립순 보험료 4,827,720 = 5,000,000 문의 : 분개 문의 1안 : (일괄 보험 처리 후 10년..
36,588 태양광 부가세 환급문의 부가가치세 huipa***2019-02-08
답변완료
태양광 사업예정자인데 부가세 환급과 관련하여 문의드립니다. 보통 토목과 관련된 비용은 토지의 자본적지출로 환급이 안된다고 알고있는데 #1 태양광과 관련된 토목공사비용은 환급이 된다는 소리를 들었는데.. 이게 맞는얘기인가요? #2 토지를 임대한 상태에서 즉, 타인의 토지에 태양광 설비를..
36,587 중소기업청년감면 문의 연말정산 ey11***2019-02-08
답변완료
안녕하세요 이번에 중소기업청년감면기간과 공제율이 인상되었는대 2015년 입사자도 청년인경우에 (입사시 청년감면신청된직원) 2018년 연말정산시 90% 공제율을 적용받을수 있는것인가요?
36,586 결산 부분? 질문 있습니다. 결산 hir***2019-02-08
답변완료
2015년에 고정자산 기계장치로 등록을 했으나 2018년에 비품으로 고정자산을 변경하라는데 고정자산 등록대장에서 기계장치를 없애고 비품으로 새로 등록 하면 되나요? (내용년수는 같습니다.) 18년 1월1일에 수정 분개처리도 해야하죠?? 수정분개를 어떻게 해야 하나요?
36,585 질문입니다. 법인세 kms0***2019-02-07
답변완료
가지급금 인정이자조정명세서상에서.. 1 법인세법 시행령 제 89조 제3항 1호에 따라 해당 대여금 또는 차입금만 당좌대출이자율을 적용이라고 되어었는데.. 정확히 무슨뜻인가요? 어떤 경우에 사용하나요 ? 죄송한데..쉽게 설명좀 부탁드립니다. 2. 법인세법 시행령 제 89조 제 3항 제1호의 2의 따라 해당 대여금 또..
36,584 질문입니다. 법인세 kms0***2019-02-07
답변완료
법인간의 대여금 거래시.. 돈을 빌려주고 이자를 받는 법인에서...17년도에 처음으로 당좌대출이자율을 썻씁니다... 그런데...18년도에 대여금이 생기면서...기존에 은행 차입이 있습니다.. 대여금 계약서를 3년 약정으로 계약서를 썼습니다. 그러면...18년도에..가중평균으로 가능한가요? 아니면 당좌이율 3년이 끝나..
36,583 재질문입니다. 종합소득세 kms0***2019-02-07
답변완료
18년도 지급건은 갑근세/주민세는 종합소득세때...기납부액으로 납부금액에서 차감해주면 되나요? 18년 귀속 19년 5월 종합소득세 신고시 반영하면 되나요? 그러면 18년도 진료년월 19월 지급건에 대한 갑근세/주민세도 같이 기납부세액으로 차감해주면 되나요? 18년 귀속 19년 5월 종합소득세 신고시 반영하면 되나요?
36,582 재질문드립니다. 종합소득세 kms0***2019-02-07
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병원은 간판 5,000,000 은 비품과 시설장치중 ..어느쪽이 더 적절한가요?
36,581 주택임대 종합소득세 kym***2019-02-07
답변완료
주택임대 면세사업신고 관련하여 질문드립니다 전체 주택의 수는 12개이고 모두 국민주택 규모 이하입니다 서울의 경우 보증금이 3억도 있고 월세인경우 보증금이 2천이하도 있고 지방의 경우도 금액대가 다양합니다 이런경우 임대보증금에 대한 간주임대료에 대해 수익금액 산입을 해야하는건지.. 간주임대료 계상방법..
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