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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,170 주거급여가 무엇인가요? 계정과목 cpf***2018-08-08
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주거급여가 무엇인가요? 비과세 인가요?
34,169 부채비율 결산 ty8***2018-08-08
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안녕하세요? 1. 부채비율이 -200%라는 것은 부채비율이 -1,200%라는 것과 동일한 의미인가요? 2. 부채비율은 부채총계÷자본총계x100으로 계산하는데요. 부채총계÷자기자본x100으로 부채비율을 산출하라는 말도 있던데요. 이 공식을 적용하려면 부채총계÷자본금(자본항목)x100으로 계산하면 되나요? 예를..
34,168 중소기업 판단 법인세 ey11***2018-08-08
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이월결손금의 경우 중소기업은 100%공제인대 17년부터 중소기업기준이 바뀌어 부동산 분양대행,컨설팅업도 이월결손금 100%공제가 가능한가요?
34,167 법인 중간예납 신고.납부대상 법인세 juliana***2018-08-08
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2018.1.2일에 신설된 법인은 중간예납신고.납부 제외대상인지요?
34,166 기초원가, 가공원가 결산 ty8***2018-08-08
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안녕하세요? 제조법인의 기초원가는 직접재료비+직접노무비이고, 가공원가는 직접노무비+제조간접비인데요. 이처럼 직접노무비가 중복으로 들어가는데요. 기초원가와 가공원가에 들어가는 직접노무비 금액은 각각 다른 금액인가요?
34,165 법인세 중간예납 다시한번 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-08-08
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2. 법인세중간예납에서도 이익이 나고 이월결손금이 있는 경우 사용해도 되나요? 그럴 경우 실제 다음연도 3월에 법인세할 때 중간예납에 사용한 이월결손금을 제외하고 사용해야 하나요? 답을 이렇게 해주셨는데요. 2. 중간예납때에 이월결손금을 사용하셔도 관계는 없습니다. 3월 법인세 때는 중간예납 때 이월..
34,164 퇴직연금운용수익 결산 ty8***2018-08-07
답변완료
안녕하세요? 외부감사대상법인(12월 결산법인)A의 퇴직연금운용자산(DB형)의 이자수익이 2017년 5월 10일에 1백만원 발생하고, 2017년 11월 2일에 5백만원 발생했다면 법인A는 이자가 발생할 날짜마다 퇴직연금운용수익을 재무제표에 인식해줘야 하나요? 아니면, 12월 31일에 퇴직연금운용수익 한꺼번에 ..
34,163 분개의 원리 전표분개 ty8***2018-08-07
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안녕하세요? 제조법인이 제품매출시 차)외상매출금 1억 / 대)제품매출 1억으로 분개했다가.. 거래처로부터 매출대금을 현금으로 수금하면 차)현금 1억 / 대)외상매출금 1억으로 분개해서 외상매출금을 제거해주는데요. 이렇듯 외상매출금을 차변에 분개해서 자산의 증가를 인식한 후, 동일한 금액의 외상..
34,162 마트입점비 증빙 js-4***2018-08-07
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콩나물 두부류를 슈퍼등에 납품하는 업체입니다. 슈퍼에 입점할 때 입점비 명목으로 현금 또는 물품결재 대금에서 차감하는 형식으로 처리하고 있습니다. 계산서 처리하는 경우도 있지만 대부분 거래약정서를 받고 현금 지출 또는 결재공재하고 있습니다. 1.거래약정서로 증빙을 대신 할 수 있는지요? 2.계산서 없이 입..
34,161 경정청구 전표분개 babab***2018-08-07
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안녕하세요. 1. 5/30 매입 공급가액 500,000 부가세 50,000 (1기 확정신고시 매입누락) 2. 7/31 경정청구 3. 8/31 환급 50,000 환급가산금 500 이라고 할때, 1,2,3 각 시점별 분개처리 문의 드립니다.
34,159 이전 부가가치세 hks1***2018-08-07
답변완료
안녕하세요, 법인 사업자단위과세사업자 입니다 주소지 이전을 종된사업장으로 하려면 사업자등록정정신고만 하면될까요?
34,158 결산 및 법인세중간예납 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-08-07
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1. 현금 원장에 마이너스가 나지 않게하려고 현금예금잔액검토를 이용해서 조정하는데요.. 가지급금이 없는곳이라면 가수금으로만 반제처리 해도 상관 없나요? (현금시재를 따로 안맞추는 곳..) 아니면 원칙적으로 가수금 가지급금을 다 사용해야 하는건가요?? 2. 법인세중간예납에서도 이익이 나고 이월결손금이..
34,157 임원퇴직금 근속연수 법인세 ey11***2018-08-07
답변완료
안녕하세요 임원퇴직금을 계산하려고 합니다. (정관규정 x) 1년간 총급여액 60,000,000*10%*근속연수 (4년 3개월 26일) 입니다. 1년 미만의 가간은 월수로 계산하고 1개월미만의 기간은 월수 에 산입하지 않게 계산하면 25,500,000원으로 계산이 됩니다. 1개월미만의 기간은 산입하지않는 위금액이 맞..
34,156 비상장주식평가 법인세 bukan***2018-08-07
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비상장법인이 주식 양도시 1. 주식평가를 해야하는 이유 2. 액면가로 했을 경우 문제점 3. 모든거래 (특수관계자가 아닌 자와의 거래등 )에 해당 되는지에 대해 문의드립니다. 성실한 답변에 항상 감사드립니다.
34,155 질문 법인세 wei***2018-08-07
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(3) 위 (2)와 같이 처리한 경우 법인세 수정신고가 필요합니다. - 작년분의 경우 아래 세무조정 추가하여 법인세 수정신고/납부 <손금불산입> 외상매입금 xxx (유보) - 올해분의 경우 아래 세무조정을 추가하여 법인세 신고 <손금산입> 외상매입금 xxx(△유보) <익금산입> 전기오..
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