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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
36,505 착오에 의한 과세 건별 매출 수정신고 부가가치세 csbes***2019-01-30
답변완료
안녕하세요 도소매 법인 사업자인데요 아마도 착오에 의해서 작년 11월에 보통예금에 입금이 되지도 않았는데 건별 매출을 잡은 것을 발견하였습니다. 부가세 수정신고를 들어가야 하나요? 그리고 가산세가 있는지 궁금합니다.
36,504 이자수익의 선납세금에 대해서 결산 csbes***2019-01-30
답변완료
안녕하세요~ ^ ^ 이자수익을 분개 할 때 선납세금이 소득세와 지방소득세로 나뉘잖아요 그 선납세금을 법인 결산시 법인세등과 상계시키는데 소득세분의 합산액만 입력하는 이유가 뭔지 궁금합니다. 법인세등 미지급세금에는 소득세분과 지방소득세 포함된 금액을 미지급세금으로 금액을 입력하는데 왜 법인..
36,503 이익준비금 분개 법인세 n***2019-01-30
답변완료
안녕하세요, 중간배당시 이익준비금 관련하여 여쭙고 싶습니다. 배당금 결의일 : 17년 4월 20일 배당금 지급일 : 17년 4월 30일 1. 이익준비금 설정에 대한 분개는 어느때에 분개 하나요? 배당금을 지급 하였을 때, 17년 4월 30일 지급한 그 해 연말에, 17년 12월 31일 지급한 그 다음해 3월에, 18년 3월 3..
36,502 부가세 과세기준 문의 부가가치세 ei63809***2019-01-30
답변완료
안녕하세요 법인업체로 유료 회원가입을 한 후 포인트를 고객에게 지급하며 고객이 포인트를 사용시 매출을 잡습니다. 매출기준이 혼동이와서국세청 관련 기준 및 답변을 찾아보았으나 확인이 어려워 해당 관련 답변이 있는지도 문의드립니다. 사례) 고객 A 매출발생 100 회원들 B ~ E에게 70 포인트를..
36,501 부가세 물적납세 문의 부가가치세 ei63809***2019-01-30
답변완료
안녕하세요 가상화폐 거래소를 영위하는 법인 업체로서 고객 유저들간의 거래에서 발생하는 수수료를 가상화폐로 수령하여 해당 수량 * 현재가치 = 환산하여 부가세 신고를 하였습니다. 가상화폐부분을 재화로보고 가상화폐로 부가세 납부가 가능한지? 부가세 물적 납부에 관한 규정이 궁금하여 문의드립니..
36,500 주택임대사업자 다시 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2019-01-30
답변완료
주택임대사업자이구요. 공동사업자 입니다. 구분등기 안되는 다가구주택입니다.(부동산정보확인) 지하부터 지상5층/옥탑까지 있는곳이고 건물면적 583.12㎡입니다. 월세와 전세가 둘다 있어 총 보증금 금액은 2,437,800,000원입니다. 전세보증금이 21억입니다. (12호수 정도) 1. 이럴경우 전세보증..
36,499 공무원연금가입자 연금수령중인 근로자 연말정산시 어.. 연말정산 jhk54***2019-01-30
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근로자 취득신고시 "공무원연금가입자"로 취득신고시 연금미가입대상이라 연금을 가입을 하지 않은 상태 입니다. 1.해당되는 근로자의 경우 공무원연금가입 금액에 대해 연말정산시 입력을 해줘야 하는건가요? 2.입력을 해줘야 한다면 "종전근무지 공무원연금쪽"에 입력을 해줘야 하는건가요?..
36,498 감가상각문의입니다 법인세 dlstjddla1***2019-01-30
답변완료
운수업을하는 법인이 고정자산을 취득하여 감가상각을 한번도 받지 않았습니다. 물로 감면도 받지않았고 내용연수는 5년이 지났습니다. 감가 상각을 받아도 되는지요? 감사상각금액보다 적게 받았을경우 나머지 잔존가액에대해 다음연도에 0.451만큼 받아도 되는지요?
36,497 국고보조금으로 취득한 건물에 관하여... 법인세 krx***2019-01-30
답변완료
1.해당법인이 2013년 국고보조금 3억을 받아 공장 신축에 사용하였습니다. 사용승인이 2013년에 받았고 사업을 유지하다가 2018년 해당건물을 매각하였습니다. 그런데 특정기간내에 매각하였다는 이유로 2018년 8월에 해당시청으로부터 보조금 환수조치를 받아 보조받은금액중 일부를 시청에 다시 지급하였습니다.이때 환수..
36,496 재무상태표 작성 결산 ty8***2019-01-30
답변완료
안녕하세요? 법인의 재무상태표 작성에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 자본조정은 가산적 항목이면 더해주고, 차감적 항목이면 빼주나요? 2. 기타포괄손익누계액은 가산적 항목이면 더해주고, 차감적 항목이면 빼주나요? 3. 이익잉여금이 아니라 당기순손실이 누적되었을 경우 결손금이라는 항목으로 기..
36,495 중소기업 감면신청 대상자 연말정산 9947ch***2019-01-30
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A업체 2015.04.01 ~2017.12.31 근무 중소기업 취업자 감면해택 받음 퇴사 B업체 2018.01.01~ 계속근무 위 사람은 1944년 생입니다. 위 경우 2018년 3월 급여분까지 70%의 감면을 받을수 있는지 확인 부탁드립니다.
36,494 주가 결산 ty8***2019-01-30
답변완료
안녕하세요? 사업자가 아닌 일반개인A씨가 법인B의 주식 100주(1주당 1,000원에 취득함.) 보유중인데요. 2019년 1월 30일자의 법인B의 주가가 1주당 120,000원이라면 법인B의 재무상태표상 자본금에서 일반개인A씨가 투자한 금액은 12,000,000원인가요?
36,493 종교인기타소득 연말정산 원천징수 sung***2019-01-30
답변완료
종교인 기타소득 연말정산시 소득공제 내용을 알고싶습니다. 기부금(종교단체)은 공제가 안되나요??
36,492 건물의범주 종합소득세 dhr1593***2019-01-30
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의료개인사업자 입니다. 건물을 사서 리모델링 했는데 예를들어 1.승강기철공공사 2.설치공사 설계비 3.레일조명등외 4.승강기판매대금 5.폴딩도어 6.각파이프외,자재대금,석재대금 7.인테리어공사 8.엘이디조명.전기자재 9.조립식판넬 10.식재공사인테리어공사 11.천장냉난방기설치 여기에서 다 건물로 잡아야..
36,491 연말정산 관련 문의드립니다. 급여 sosim9***2019-01-30
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2018.12.27 신규 입사자가 들어왔습니다. 저희 회사는 25일 급여지급일로 급여일이 지나 입사하였으므로 12월 급여는 2019년 1월분 급여에 포함하여 지급을 하였습니다. 이 입사자는 1월 급여에 12월분 급여를 포함했기 때문에 12월엔 소득세를 납부하거나 신고된게 없습니다. 이 입사자의 ..
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