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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,154 재질문 법인세 wei***2018-08-07
답변완료
A업체에서 매년 프로그램을 구입합니다. 작년 8월에 프로그램 구입으로 매입세금계산서를 받고, 법인카드로 결제했었어요. (매입세금계산서는 취소되지않았음) 그래서 그당시 부가세 신고때 세금계산서랑 카드가 중복이라 카드로결제한건 불공제해서 신고 했습니다. 3월에 결산이끝나고 세무조정계산서를..
34,153 스톡옵션행사에 따른 조특법제16조3항적용시 원천징수 mj1***2018-08-07
답변완료
안녕하세요. 저희는 스톡옵션행사에 따라 근로소득세로 과세할경우 조특법 제16조3항을 직원들이 원할경우에는 적용하고자 합니다. ---------------------------------------------------------------- -조특법제16조3항- ① 벤처기업 임원 등이 2018년 12월 31일 이전에 부여받은 주식매수선택권을 행사함으로써 발..
34,152 경비등의 송금명세서 작성으로 비용 인정 가능 여부 법인세 bongho0***2018-08-07
답변완료
1. 사실관계 <구체적으로 기재> 당사는 유통법인으로, 매장을 임차하여 운영하고 있습니다. 매장 운영 중, 롤테이너 보관장소가 필요하여 매장 주차장 중 한칸을 임차하여 보관하고자 합니다. 매장 주차장은 임대인이 관리하지 않고, 임대인이 고용한 주차장 관리인이 관리하고 있습니다. 주차장관리인은..
34,151 급여선지급분 분개 전표분개 juju1***2018-08-07
답변완료
저희는 급여산정기준이 매월1일~말일 이고(7/1~7/31) 지급일은 산정일 차월 10일입니다. (8/10) 이번에 출국하는 외국인근로자가 있어 급여를 지급일 이전 7월26일날 지급했어요(원래는 8월 10일) 일단 지급시엔 (차) 가지급금 5,000,000 (대) 보통예금 5,600,000 ..
34,150 개인차량을 업무용으로 사용 증빙 kahe***2018-08-07
답변완료
안녕하세요 문의드립니다. 개인차량을 업무용으로 사용했을 경우 차량운행일지를 증빙서류로 가능할까요? 개인차량이다보니.. 주유비 전액을 회사에서 줄 수는 없어서 운행일지에 맞춰 일괄 입금해주려고 합니다. 그리고 계정과목은 회사차량이 아니므로 여비교통비인가요? 아니면 업무용 사용이기때문에 차..
34,149 결산신고자료 넘겨줄때 결산 kej2***2018-08-06
답변완료
일반회사에서 자체기장이아닌 회계법인에 결산신고자료를 넘겨줄때 계정별원장하고 현금잔액시산표 손익계산서 재무상태표 다 금액 맞춰서 넘겨줘야 되는건가요? 아니면 계정별원장만 맞춰서 보통 자료를 넘겨주나요
34,148 가지급금 인정이자 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-08-06
답변완료
작년에 발생한 가지급금 인정이자를 장부상에 차)미수수익 대)이자수익으로 분개를 해두었는데요. 이 인정이자가 입금이 계속 안되는 경우 세무조정 대상인가요? 할경우 어떻게 진행이 되나요? 문의드립니다.
34,147 법인세 중간예납 신고 국세 8월31일까지 신고 하는 걸.. 계정과목 cpf***2018-08-06
답변완료
법인세 중간예납 신고 국세 8월31일까지 신고 하는 걸로 알고 있습니다 그럼 지방세도 8월31일 까지 신고 납부 인가요?
34,146 홈택스에서 법인세 중간예납 세액조회 했는데요~~ 결산 cpf***2018-08-06
답변완료
홈택스에서 법인세 중간예납 세액조회 했는데요~~ 2017년 귀속분 산출세액의 50% 내는 거더라고요~~ 그럼 여기서 질문이 있는데 따로 신고서 제출 해야 하나요?
34,145 2018년4월~6월분 부가세 확정 신고 했는데 부가가치세 cpf***2018-08-06
답변완료
2018년4월~6월분 부가세 확정 신고 했는데 환급 100만원 나왔거든요 그럼 따로 홈택스 사이트에서 환급계좌개설(변경)신고 따로 꼭 해주어야 하나요? 전자로 부가세 신고 할 때 계좌번호 기재해서 신고 하긴 했어요
34,144 세금계산서 카드 중복 부가가치세 wei***2018-08-06
답변완료
A업체에서 매년 프로그램을 구입합니다. 작년 8월에 프로그램 구입으로 매입세금계산서를 받고, 법인카드로 결제했었어요. (매입세금계산서는 취소되지않았음) 그래서 그당시 부가세 신고때 세금계산서랑 카드가 중복이라 카드로결제한건 불공제해서 신고 했습니다. 3월에 결산이끝나고 세무조정계산서를 받아..
34,143 매도가능증권 처분손익, 평가손익 전표분개 ty8***2018-08-06
답변완료
안녕하세요? 그림의 문제는 전산회계1급에 나오는 단기매매증권의 처분손익, 평가손익을 구하는 문제인데요. 위와 동일한 조건을 가정하여 위 문제에 나오는 증권이 취득원가를 이동평균법을 적용하여 산출하는 매도가능증권이라면 처분손익과 평가손익을 어떻게 분개하면 되나요?
34,142 재질문 -의제매입계정과목 계정과목 mi***2018-08-06
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2. 부가세납수시 분개처리 부가세예수금 *** / 부가세대급금 *** 상품매출원가(의제매입) -**** / 잡이익(전자신고) **+ 세금과공과(공통매입세액) *** / 잡이익(원단위절사) * /미지급금 (납부세액) 의제매입계정과목을 상품매출원가로 하는게 맞는지 아니면 원재료로 해야 맞는지 모르겠습니다. 2. 의제매입..
34,141 매도가능증권 회계처리 전표분개 ty8***2018-08-06
답변완료
안녕하세요? 매도가능증권 회계처리에 대한 질문 드리겠습니다. 법인A(12월 결산법인)가 1년 이내 매각할 목적은 아니지만 시장 상황이 바뀌면 팔 수도 있다고 생각하고 법인B의 주식 10,000주를 2018년 1월 1일 구입하였습니다. 이에 법인A는 이 주식을 매도가능증권으로 인식하였습니다. 2018년 1월..
34,140 법인세 중간예납신고 법인세 ey11***2018-08-06
답변완료
안녕하세요 ^^ 2017년 법인세신고시 감면되는세액으로인하여 납부세액이 없었습니다. 2018법인세 중간예납신고서르보니 작년에 감면받은세액때문에 추가 납부액은 발생하지 않습니다. 다만 2018년 귀속신고시 감면대상이 아닙니다. 이경우에는 결산해서 신고를 해야하나요 전년도기준신고 둘중 선택할..
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