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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,004 건설업 공통매입세액 정산~ 부가가치세 jshyun***2018-07-20
답변완료
건설업 입니다. 공통매입세액 정산에 대해 문의 드립니다. [A현장] 2017. 2기- 예정 + 확정 : 매출 - 면세 : 100 / 과세 : 1000 공통 매입세액 : 100 이고, [A현장] 2018. 1기- 예정 + 확정 : 매출 - 면세 : 200 / 과세 : 2000 공통 매입세액 : 200..
34,003 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-20
답변완료
1. 개인사업자 제조/의류업종..부가세 신고시 신용카드 발행세액공제 가능한가요? 2.1. 개인사업자 소매/의류업종..부가세 신고시 신용카드 발행세액공제 가능한가요?
34,002 질문입니다. 부가가치세 kms0***2018-07-20
답변완료
음식업종...1. .음식관련서적 50,000/5,000 부가세 매입세액공제 받을수 있나요? 2. 음식가게에 화분등 샀습니다..부가세 매입세액공제 받을수 있나요? 3. 택배비 또는 운임비 카드로 현금영수증으로 결제 했습니다..부가세 매입세액공제 받을수 있나요?
34,001 . 계정과목 aoao0***2018-07-20
답변완료
임대업을 했는데 토지건물 매각을 하고 그 건물에 임차인이 되었습니다. 매각시 옥상 1.방수공사비용과 2.철거 및 원상복구 공사비용이 들었는데 회계처리를 어떻게 해야하는지요? 비용으로 처리해야하나요 아니면 매각대금과 상계해야하나요? 계정과목은 뭘로 하는게 적합할까요?
34,000 치과 과세매출 부가세신고 부가가치세 ey11***2018-07-20
답변완료
안녕하세요 ^^ 치과병원 부가세 신고를 하려고합니다. 실제 거의 면세 매출이고 과세매출은 2건입니다. 총매출의 0.1%도 되지 않습니다. 이경우 공통매입세액 임대료등을 전액 불공제 처리하였습니다. 공통매입세액 안분 대상인가요?
33,999 임원퇴직금 규정 법인세 ey11***2018-07-20
답변완료
안녕하세요 ^^ 폐업으로인하여 대표자 퇴직금 계산을 하려고 합니다 정관에는 따로 퇴직금규정이 있지 않습니다. 이경우 직원들처럼 퇴직전 3개월 급여로 계산을 하여야 하나요 소득세법상 한도와 법인세법상 한도중 작은 금액을 임원퇴직금 금액으로 계산하여야 하나요
33,998 기준경비율 종합소득세 ty8***2018-07-20
답변완료
안녕하세요? 기준경비율, 단순경비율은 개인사업자에게만 적용하고 법인에게는 적용하지 않나요? 표준소득율이 폐지되고, 단순경비율이 생긴것인가요?
33,997 부가세 신고서 매입과세 및 자산 작성 관련 부가가치세 undeuxtr***2018-07-20
답변완료
매입 세금계산서 합계표 (국세청 자료 ) total 세액이 5천5백만원이고, 그 안에서 해당되는 세금계산서 발행받은 자산이 5백만원이라고 하면 세금계산서합계표는 그대로 5천5백만원으로 작성하고 신고서 작성 때는,세금계산서 수취분 일반매입 5천만원 고정자산매입 5백만원 이렇게 나눠서 작성하면..
33,996 카드매입세액 공제 부가가치세 ty8***2018-07-20
답변완료
안녕하세요? 부가가치세 신고할때 홈택스에 들어가서 사업용신용카드 매입세액 공제 확인/변경 메뉴에서 공제받을 금액들은 불공제에서 공제로 변환하는 작업을 해줘야만 하는데요. 첨부된 그림처럼 간혹 예정신고기간에 결제했던 카드 대금이 확정신고기간에 조회되는 경우가 있는데요. 이 경우 예정..
33,995 계정과목 질문드립니다. 계정과목 lsa6***2018-07-20
답변완료
법인사업자이구요. 사무실 공사비용으로 세금계산서 약 160만원이 끊겼고 부대비용으로 카드결제를 한 상태입니다. 이건 수선비로 잡아야할까요? 아님 시설장치로 해서 자산 처리 해야 할까요?? 계정과목 문의드립니다.
33,994 법인 과 개인의 고정자산처분 관련 매출인식 문의 법인세 hgh9***2018-07-20
답변완료
법인사업자는 고정자산을 처분시에 부가가치세 과세표준신고시에 수입금액 제외로 표기하지 아니하고 매출로 인식하는게 맞는지요? 예) 대표적인 고정자산인 법인의 건물/ 기계장치/차량운반구등 위법인의 경우에 관하여 한가지더 여쭙니다. 고정자산 매각등이 매출로 인식이 되면 중소기업 판정시 매출액기준으로 판..
33,993 급여 관련 급여 rai***2018-07-20
답변완료
안녕하세요. 급여 질문드립니다. 입사한지 1일만에 장모님상으로 3일을 결근 후 출근한 직원이 있는데요.. 아직 근로계약도 하진 않은 상태였어요..그때는.. 그럼, 첫달 급여 계산시, 그 3일의 일당을 급여에서 차감하고 나가도 문제가 없을까요?!
33,992 대출연장에 따른 분개 전표분개 ty8***2018-07-20
답변완료
안녕하세요? 법인A가 2017년 7월 31일에 1년 후 상환조건으로 대출금 9억을 빌렸습니다. 이 거래에 대해서 차)보통예금 9억 / 대)단기차입금 9억으로 분개했습니다. 2018년 7월 31일에 법인은 9억 중 1억8천만원만 상환하고 7억2천만원은 2018년 8월부터 2020년 7월 31일까지 24개월간 매월 1천만원씩 상환하기..
33,991 부가세 신고서 상 과세표준명세 관련 부가가치세 undeuxtr***2018-07-20
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신고서 4번 과세표준명세에서 저희는 무역회사이다보니 무역과 오퍼상을 둘다 하고 있습니다. 그 금액을 나눠서 기입하고 있는데요 업종코드가 도매/ 무역은 519113 을 쓰고 상품중개업 오퍼상은 749927을 써오고 있습니다. 만약 수입금액제외 건인 '기타' 인 경우 업종코드를 기입하지 않아도 될까요? 지금..
33,990 과자제조업 개인사업자입니다. 부가가치세 lsa6***2018-07-20
답변완료
과자 제조업 하는데요. 냉장고, 제빙기, 와플기계, 매장조명 구입 이런건 고정자산으로 잡으면 비품으로 잡아도 되는건가요?? 그리고 세금계산서나 카드매입으로 고정자산을 구매시 고정자산을 등록할때 부가세도 포함해서 등록하는 건가요? 예를들어 카드로 매입 440만원이면 부가세 제외한 400만원만 ..
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