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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,931 질문입니다. 법인세 kms0***2018-01-10
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법인사업자입니다. 1. 연구개발을 위한 연구개발지원 컨설팅 비용이 30,000,000정도 지출되었습니다...계정과목은 무엇으로 잡아야 적절할까요? 연구 및 인력개발비 세액공제대상에 해당되나요?세액공제 받을수 있나요? 2. 외국인이었다가 2017년 6월에 귀화를 했습니다..그런데..자녀는 귀화하기전에 출생을 하여...현..
30,930 대손상각 처리여부 법인세 kbra***2018-01-10
답변완료
10년6월 부터 거래를 시작 마지막 거래는 14년 7월7일 마지막 계산서 발급은 14년 7월31일 마지막 수금은 14년 6월24일 미수금액은 1억8백만원... 확인한결과 14년 11월 27일 폐업신청 수금을 미루어 왔으며 최근에는 연락도 되지않음... 내용증명을 보냈으나 수취인불명으로 다시 돌아왔습니다.. 17년 결산시 대..
30,929 회사건물수리시 계정과목 nameisw***2018-01-10
답변완료
저희 회사가 공사를 진행하는 회사이고 회사건물 수리할게 있어 공사를 진행했습니다. 이 경우, 소액일 경우에는 수선비 처리가 가능하지만 금액이 클 경우, 자산처리를 해야한다는데, 시설장치라는 계정과목이 맞을까요? 공사할 때 일용직 임금도 발생 했는데, 같이 시설장치로 보면 맞을지, 아니면 임금으로 처..
30,928 매입세액공제 가능 여부? 부가가치세 spc***2018-01-10
답변완료
개인이 2017년에 지신산업센터 분양을 받았는데.. 준공일이 2020년입니다. 해당건에 대해서 2018.01.02일에 도소매업으로 사업자등록증을 발급받은 상태입니다. 사업자등록증에 개업년원일이 2020.02.20이고.. 사업자등록증은 2018.01.02일에 발급받았고.. 해당 건물과 관련하여 세금계산서는 2017.12.26일이고.. ..
30,927 원천세 신고 원천징수 ec***2018-01-10
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12월에 지급하는 근로소득에 대한 원천세신고 1월 10일에 신고하고 비거주자에 대한 양도소득 법인원천세신고를 당법인이 해주기로 되었습니다. 아직 세금을 받지 못한 상황이라 양도소득에 대한 법인원천신고를 2월에 수정신고를 통하여 신고한다면 본세와 미납가산세만 납부하면되나요? 무신고 가산세도 있나요?
30,926 국고보조금으로 취득한 자산의 평가액? 결산 jhmin***2018-01-10
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저희가 위탁개발을 하게되어 개발비로 3000만원을 사용했습니다. 하지만 이중에 50%가 반환의무가 없는 국고보조금으로 지원받았습니다. 하여 국고보조금(개발비차감)이라는 개정을 만들어서 개발비에 차감을 걸어놨 습니다. 결산시 감가상각을 돌릴때 개발비는 취득시 무형자산으로 고정자산 등록해서 ..
30,925 토지 매입시 장부 rai***2018-01-09
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회사에서 생산공장의 토지를 추가 매입할 예정인데.. 이를 대표이사 이름으로 개인 매입한다고 합니다. 그럼, 회사는 대표에게 임차료를 지급하는 시스템으로 가야하는 것인가요?! 분명 생산공장 부지이고, 증축예정인데.. 대표 개인명의로(물론 대표 개인 자금으로 매입합니다) 매입하면 대표이사 토지를 법인이 ..
30,924 감가상각비 결산 rai***2018-01-09
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안녕하세요. 우리 회사는 손익을 위해 몇년째 일부 자산의 감가상각을 하지않고 있습니다. 전에도 이런 경우가 있어 그동안 감가상각을 하지않은금액을 모두 전기오류 계정으로 처리한 경험이 있습니다. 질문을 드리면, 세무적으로 감가상각을 하지않는 부분이 크게 문제가 되지않는다해도 회계적으로 지적사항이 될..
30,923 원천세 신고 원천징수 jad***2018-01-09
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귀속 및 지급 2월분 원천세 신고 시 연말정산 소득세를 -196,694,420 원으로 입력하였는데 다시 계산해보니 -176,711,520 원이 맞는 금액같습니다. 그리고 환급받은 금액 만큼 2, 3,4 월에 소득세를 차감하여 납부했습니다. (15번 일반환급) 어떻게 조정해야 세무서에서 연락 안오고 잘 해결되는 방법인지 알려주..
30,922 상품권 문의 증빙 sakura11***2018-01-09
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저희 대표님께서 매달 말일에 상품권을 좀 사놓으시려고 합니다. 명절에 직원들한테 상품권을 한번에 주려니 부담되셔셔 매달 상품권을 사놓게 되면 이걸 복리후생비로 사용해도 문제 없을까요? 가령 매달 말이에 상품권 백만원씩 구입해놓고 명절이나 특별한 일에 상품권 줄때 문제가 될까요??
30,921 아파트상가 관리비 부가가치세 noma***2018-01-09
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아파트상가안에 사무실이 있어 관리비를 받는데요.. 세금계산서랑 계산서 요청 하니까 발행 의무가 없다고 합니다. 사업자등록증은 가운데 82(비영리법인)으로는 되어 있습니다. 이런곳은 발행 안해줘도 저희도 비용인정이 가능한가요?
30,920 질문입니다. 법인세 kms0***2018-01-09
답변완료
연구개발에 있어서,,,연구개발에 쓰이는 test용 시험기기(금액 15,000,000)를 샀습니다...계정과목을 무엇으로 잡아야 할까요? 이것도 연구 및 인력개발비 세액공제대상에는 해당이 되지 않나요?
30,919 문의드립니다. 부가가치세 rainmake***2018-01-09
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국세청전자세금계산서 검증 및 전표처리에서 엑셀로 다운을 받아서 올리고 자동전표 처리할때요.. 스마트a 전산에 거래처 등록이 안되어 있는 업체가 있다면 그 업체는 거래처등록에 자동으로 입력이 되나요?
30,917 미수이자, 미지급이자 결산 ty8***2018-01-09
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안녕하세요? 회계연도가 1월1일~12월31일인 법인이 기말결산시 금융권 적금과 대출에 대한 미수이자, 미지급이자를 설정하는 것은 일반기업회계기준에 계산방법이 있는데요. 이 계산방법에 근거하는 것보다는 실제로 은행에 금액을 물어본 다음 계산시작일~12월31일로 일할계산하는 것이 금액적으로 더 ..
30,916 코넥스 주식을 장외 매도 할 경우 증권거래세 상속·증여세 ec***2018-01-09
답변완료
코넥스상장 주식을 거래소를 통하지 않고 장외로 매도 할 경우 0.5% 증권거래세의 납부기한은 언제인가요?
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