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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,840 회계감사대비 주석작성 법인세 ty8***2018-01-03
답변완료
안녕하세요? 제가 외감법인의 2017년 재무제표 주석작성중인데요. 궁금한 점이 있어서 질문 드립니다. 1,2번 질문에 관련한 캡쳐그림들을 하나씩 올리겠습니다. 표의 노란부분이 제가 작성할 부분입니다. 1. 첨부된 그림들의 노란색이 제가 작성할 부분인데요. 유형자산의 증감내역 중 기타증(감)액은 어떤 금..
30,839 보험문의 전표분개 dbswjd1***2018-01-03
답변완료
안녕하세요. 임원보험 관련해서 문의드립니다. 자회사 임원의 보험(적립식)을 모회사로 이관 처리 하고자 합니다. (자회사 임원이 모회사로 이직함, 사업자번호 서로 다름) 보험사에는 아래처럼 계약자 및 수익자 변경할 예정입니다. 계약자: 자회사 -> 변경 : 모회사 피보험자: 임원 -&..
30,838 기준경비율 소득세 신고시 종합소득세 rainmake***2018-01-03
답변완료
2017년 7월에 대표자가 사망을 하여 소득세 신고를 하려고하는데 경비가 부족하여 기준경비율로 신고를 하려고 합니다. 질문 1. 기준경비율 신고시 추계소득금액계산서 와 주요경비지출명세서는 필수서류인가요? 추계소득금액계산서만 작성하여도 문제가 없나요? 2. 기준경비율 신고시 추계소득금액계산서 ..
30,837 ★출장수당 비과세 여부 재질문 급여 wldnjs2***2018-01-03
답변완료
안녕하십니까? 일전에 질문을 남겼지만 헷갈려 다시 남깁니다. 제가 남긴 질문은 "출장을 가면 직원이 지출결의서를 제출하고 1일당 6만원씩 출장비를 지급합니다 이 경우 출장여비로 받는 실비변상적 급여로 비과세 처리 가능할까요?" 였습니다. 그러나 답변은 "안녕하십니까? 귀 질의에..
30,836 양도소득세 재재문의 양도소득세 ei63809***2018-01-03
답변완료
안녕하세요. 기존의 질의 답변 잘 이해했습니다. 감사합니다. 반대로 이 경우에는 양도소득세 과세대상인지 궁금합니다. 26평 3층 주택(구분 등기X = 다가구주택)을 소유하고있습니다. (2,3층 전세 타인 각 1억5천 / 1층 부부만 거주) 거주기간 : 2005년 ~ 현재 1. 2014년 오피스텔 2채를(성남) 구입하여 ..
30,835 피해보상금 부가가치세 magic1***2018-01-03
답변완료
당사는 부동산임대사업자입니다 임차인이 사용하는 전광판부분에 문제가 생겨 저희가 임차인에게 철거를 요청하였습니다 임차인은 그럼 임대주가 필요에 의해서 철거를 요청하는거니 그에따른 철거비용및 피해보상금을 저희쪽에 요청하였습니다 저희가 그에 상당하는 금액을 지급하려 합니다 저희가 손금인정을 받으려..
30,834 법인의 대표자가 바뀔경우 .. 법인세 roseji***2018-01-03
답변완료
법인의 대표자가 바뀌는 경우 주의할사항중에 무엇이 있는지 궁금합니다..
30,833 . 원천징수 aoao0***2018-01-03
답변완료
임대업법인입니다. 임차인이 계약금 500만원을 입금 후 계약을 해지하여 계약금을 돌려주지않았습니다. 이럴경우 1. 법인(임대인)에서는 입금된 500만원에 대해서 어떻게 분개해야하나요? 입금시점에 보통예금 500 / 선수금 500 으로 처리해놨습니다. 2. 원천징수에 대해서는 지급자가 신고의무자이니 법인..
30,832 코넥스상장 주식의 비거주자 양도소득 신고 양도소득세 ec***2018-01-03
답변완료
당사는 주식발행법인입니다. 당사의 대주주가 비거주자(홍콩거주 법인)입니다. 비거주자(홍콩거주 법인)이 거주자개인에게 주식을 장외로 양도하였습니다. 당법인의 주식은 2017년도 6월중에 코넥스 상장되었습니다. 1. 이전에는 비상장주식이라 양도가액의 10%를 원천징수하여 양도소득에 대한 국내원천소득으로 ..
30,831 증권거래세 국세 납부 전표 분개 전표분개 kmy20***2018-01-03
답변완료
안녕하세요. 질문 드립니다.. 개인1, 법인1 사업자입니다. 법인의 비상장 주식을 자녀에게 양도 후 대표자님 앞으로 세목 45번 증권거래세가 부과 되었는데요. 전표분개는 세금과공과xx / 보통예금xx 으로 알고 있습니다. 근데 이게 법인의 주식을 양도 한 것인데 개인사업자 쪽에 분개를 해도 되는건가요?..
30,830 질문입니다 법인세 kms0***2018-01-03
답변완료
법인사업자입니다 숙소를 사고 관리비 선수금을 (관리비 예치금) 을 지급핬습니도 계정과목을 무엇으로 잡아야 하나요?
30,829 회사법인통장에서 퇴직연금수수료가 나갔어요. 분개는.. 계정과목 cpf***2018-01-03
답변완료
회사법인통장에서 퇴직연금수수료가 나갔어요. 분개는 어떻게 해야 하나요?
30,828 세금계산서 시기 결산 wei***2018-01-03
답변완료
1.매출이 12월29일인데 12월29일을 작성일자로 발급시, 발급일자 상관없이 1월10일까지 전송하면되는건가요? 2.매출전자세금계산서 발행후 수금을 못하거나 아무때나받아도 2017년 매출액으로 들어가는건가요? 2.12월에 발생한 매입을 1월에 입금해도 되나요?
30,827 급여성 복리후생비 문의 원천징수 unil***2018-01-03
답변완료
안녕하세요. 저희 회사는 부모님의 고희연, 축의금 외 여러가지 복리후생비용으로 직원들에게 지급하고 있습니다. 혹시 이 내역 중 급여에 포함시켜야 하는 법적기준이 있나요? 예를 들어 저희 사장님 어머님이 칠순이셔서 회사에서 100만원 지급하려고 합니다. 이 부분이 급여에 반드시 포함되어야 하는지 ..
30,826 질문입니다. 법인세 kms0***2018-01-03
답변완료
법인사업자입니다. 타지역에 전화만 받을수 있는 상가(사무실)을 계약을 했습니다. 사업장으로 볼수 없는 장소로 보고 지점 사업자등록증을 내지도 않았습니다...그러면 보증금은 임차보증금으로 잡고 월세등 지급임차료로 잡으면 되는걸로 아는데요...관리비등도 비용 또는 매입세금계산서를 받게 되면 매입세액공제 가..
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