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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
33,771 양도소득세 계산 양도소득세 ty8***2018-07-04
답변완료
안녕하세요? A법인(매출500억대 외감법인)의 특수관계자 B법인(매출100억대 비외감법인)이 6월 30일자로 개인사업자C에게 주식전부를 양도하고, A법인은 B법인에게 임대해주었던 유형자산 전부를 개인사업자C에게 매각하였습니다. A법인이 개인사업자C에게 매각한 자산중에는 토지와 건물도 있습니다. 건..
33,770 부가세신고시 수출적용환율 장부 dnjf***2018-07-03
답변완료
1.구매확인서의 금액이 달러로 되었을때 적용환율은 언제를 기준으로 하나요? a. 구매일 b. 확인일자 c. 다른날짜? 2. 회계프로그램의 `수출실적명세서` 기입시에 금액은 어떻게되나요? a. 수출신고필증 (번호38) : 신고가격(FOB) b. 수출신고필증 (번호46) : 총신고가격 (FOB) c. 수출신..
33,769 양도세 경정청구문의 양도소득세 huipa***2018-07-03
답변완료
사실관계 1.당초에 비과세규정을 몰라서 납부세액이 있는걸로 양도세 예정신고 (기한내신고) 2.예정신고후도 납부세액은 납부하지 않음 3. 현재 비과세규정을 적용하면 납부세액은 0원임 궁금한점 경정청구흘 해야할거 같은데 납부할세액은 최초신고 1천만원 경정청구 0원 으로쓰고 환급받을세액을..
33,768 법인사업자 차량 판매 문의드립니다. 법인세 lsa6***2018-07-03
답변완료
2017년 1/31일날 에쿠스를 272,727/ 27,273 총 30만원에 세금계산서로 매입하였습니다... 고정자산등록(272,727원) 법인세 감면때문에 17년에 감가상각을 하였습니다. 이걸 법인대표가 2018.3월경에 개인한테 현금 100만원정도 받고 판매를 하고 세금계산서를 안끊었습니다. 개인 주민번호도 모른다고 합니다..
33,767 개인사업자 고정자산등록된 차량 판매시 처리문의드립.. 전표분개 lsa6***2018-07-03
답변완료
개인사업자이구요. 차량은 레이 경차입니다. 고정자산에 등록이 되어있었구요. (기초가액 11,569,091) 4월경에 판매했는데.. 지금 세금계산서를 끊어서 6/1 매출세금계산서 발행 대) 부가세예수금 454,546 대) 차량운반구 4,545,454 차) 현금 5,000,000 이거 분개를 어떻게 해야 하나요? (차) 현금..
33,766 회사채의 종류 결산 ty8***2018-07-03
답변완료
안녕하세요? 회사채는 종류가 보증유무에 따른 분류, 이자지급방법에 따른 분류 등.. 그 종류가 상당히 많던데요. 하나의 회사채는 각 분류 성격들을 각각 하나씩 지니고 있나요? 즉, 회사채의 형태가 보증사채+복리사채+전환사채+간접발행사채+할인발행사채 일 수 있나요?
33,765 가중평균차입이자율 계산 결산 ty8***2018-07-03
답변완료
안녕하세요? 법인A가 가중평균차입이자율을 산출하려고 하는데요. 계산공식 중 '대여시점 현재 각각의 차입금 잔액'에는 특수관계인 법인과 특수관계가 아닌 법인에게 빌린 차입금 잔액도 포함시키나요?
33,764 개인사업자를 폐업하고 포괄양수도로 법인사업자를 설.. 종합소득세 sam***2018-07-03
답변완료
항상 노고에 감사드립니다. 개인사업자를 폐업하고 포괄양수도로 법인사업자를 설립하였을 경우 문의사항드립니다. 개인사업자로 식당을 운영하고 있었는데 법인으로 전환하면서, 개인사업자는 폐업하고 포괄양수도 계약으로 법인에게 자산,부채를 모두 넘기려고 합니다. 이 경우 각각 해야 하는 세무 처리가 무..
33,763 지역개발채권 전표분개 ty8***2018-07-03
답변완료
안녕하세요? 1. 법인이 차량취득시에 매입하는 지역개발채권은 단기매매증권 혹은 매도가능증권으로 자산처리했다가 처분하면 처분이익은 차량운반구 취득원가에 산입하는데요. 처분손실은 그냥 영업외비용의 처분손실로 분개하면 되나요? 2. 위 지역개발채권은 처분손익을 따로 인식하지 않았을 경우에는 처분..
33,762 영업권 과 가지급금 상계처리 관련 문의드립니다 법인세 hgh9***2018-07-03
답변완료
개인기업에서 법인으로 포괄양수도를 하면서 영업권을 평가하였습니다, 만약에 영업권이 1억이 발행하였고 이대금을 법인이 지급해야할 미지급금으로 잡혀있다고 할때~ 그리고 개인과 법인은 대표자가 같은 특수관계자 입니다. 위의 사항일때 법인에서 대표자에 대한 가지급금이 5천만원 있다고 하면 영업권의 대금..
33,761 사업장내용변경신고서 문의드립니다. 건강보험 lsa6***2018-07-03
답변완료
세무대리인이구요. 사업장주소가 언제 바뀐건지 모르겠는데 혹시몰라 오늘 확인하니 바뀌어져 있더라구요. 이럴경우 사업장내용변경신고서를 지금 보내도 과태료가 부과되지 않나요? 그리고 4대보험 공단중 한곳에만 보내면 다른 공단에도 자동으로 처리 되는건가요?? 문의드립니다.
33,760 일용직 근로소득세 원천징수 nawo***2018-07-03
답변완료
추가질문합니다. 근로소득세 계산서 10원미만은 절사인거죠? 매일 지급하는 경우와 한달에 한번 지급하는 경우 소득세 계산서 세금이 달라지나요? 즉, 한달에 한번 지급하는 경우에는 일 지급액에서 10만원 비과세소득을 빼 나머지 금액에서 세율을 곱하고 그 후 일자를..
33,759 개인사업자와 법인사업자의 관리의 차이? 결산 enff***2018-07-03
답변완료
수고 많으십니다.. 다름이 아니라 저흰 법인인데 대표이사가 또 개인사업자를 운영하고 있는상태입니다. 참고로 법인은 전문건설업하고 있고요,개인도 건설업하고있어요. 건축자재도 판매하고있고요 1.건설회사 법인에서 임금을 신고했으나.//추후에 재정산이 들어가면서 일용직자가 받아가야할 임금이 더 줄어드는 ..
33,758 계정과목 계정과목 psc78***2018-07-03
답변완료
건설회사(철콘)입니다 현장에서 폐목재처리를하고 전자세금계산서를 수령하였는데 계정과목을 어떻해 하는게 좋습니까
33,757 법인 대표이사(임원) 퇴직금 중간정산 문의 법인세 ssd***2018-07-03
답변완료
임원 퇴직금 중간정산과 관련하여 문의드립니다. 당사는 법인이며, 퇴직연금(DB)형에 임원 및 모든 근로자가 가입되어있습니다. 퇴직연금 DB형은 중간정산이 안되는걸로 알고있는데 임원의 퇴직금을 중간정산 받고자 할 경우 (사유 충족: 배우자 요양) 퇴직연금DB형 말고 사내에 적립된 충당금으로 중간정산..
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