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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,902 원룸 임대후 양도시 문의 부가가치세 huipa***2018-12-27
답변완료
분양목적으로 신축한 원룸을 일정기간 임대하다가 양도하는 경우에 대해 여쭤볼게 있어 문의드립니다. @ 원룸은 다중주택으로 1동 전체 면적이 85제곱미터 이하이면 부가세 과세되나요? @ 위 원룸이 과세되는 경우에 당초 건물신축시 매입세액공제 받지 못한 금액에 대해 과세전환 매입세액공제를 받을 수 있..
35,901 본지점간 회계처리 계정과목 nimi***2018-12-27
답변완료
지점 임차보증금을 본점 법인통장에서 지급시 회계처리? 1. 지점임차보증금 본점에서 세금계산서 교부시 지급임차료 / 미지급금 2. 임차보증금 본점 통장에서 지급시 미지급금 / 보통예금 3. 본점에서 지점 이관시 본지점 / 임차보증금 4. 지점에서 받을 때 임차보증금 / 본지..
35,900 법인사업자 차량 관련 문의 원천징수 ssd***2018-12-27
답변완료
법인사업자 입니다. 종업원의 개인명의 차량을 업무에 사용할 경우에 월 10만원~20만원의 자가운전보조금을 지급하고있습니다. 그외에 회사에서 월 정기주차료, 통행료, 주유대 등 법인카드 사용으로 지원하고 출장 시 에도 전부 지원하고 있습니다. 이럴경우 월 10만원~20만원의 자가운전보조금은 비과세에 해..
35,899 단독에서 공동사업자 변경시 재무제표, 소득세 재.. 종합소득세 nimi***2018-12-27
답변완료
사실관계 18년 1월1일 ~ 9월19일 단독사업자 9월 20일 ~ 12월31일 공동사업자 질의 소득세 신고방법 ? 단독일 때와 공동일 때 소득세 결산시 각각 재무제표, 조정계산서 각각 나오는건가요 ? 공동일 때 기초가액 ( 보통예금 , 매출채권, 재고자산(상품), 차량운반구 )은 개인일 때 9월 19일말 잔액을 ..
35,898 신용카드매출전표 발행 세액공제 한도 1,000만 원 적용.. 부가가치세 yujih***2018-12-27
답변완료
수고 많으십니다. 2019년 개정세법 관련해서 궁금한 게 있는데요, 부가세 신고 때 신용카드매출전표 발행 세액공제 한도가 500만 원에서 1,000만 원으로 바뀌었더라고요. 근데 이게 2018년 2기확정 부가세신고 때부터 반영하는 건가요, 아니면 2019년 1기확정 부가세신고 때부터 반영하는 것인가요??..
35,897 퇴직급여충담금 사후관리 법인세 ey11***2018-12-27
답변완료
2010년에 퇴직급여충당금 1.000만원 쌓아둔것이 있습니다. 이후 2011년 2012년 쭉 퇴사자가 발생하였지만 퇴직급여충담금/현금 으로 처리하지않고 모두 퇴직급여로 비용처리하여 2018년 현재까지 퇴직급여충당금 1.000만원이 남아있는 상태입니다. 이경우 올해 퇴직금에대하여 퇴직금여충당금과 상계..
35,896 사업자단위과세 지방소득세 특별징수분 신고 원천징수 nimi***2018-12-27
답변완료
사업자단위과세 법인 사업장인데 지방소득세 특별징수분은 사업장별로 각 전자신고 해야하나요?
35,895 용역의 공급이 둘 이상의 회계기간에 걸쳐 제공시 공급.. 부가가치세 j8055***2018-12-27
답변완료
용역(조경관리)의 공급이 둘 이상의 회계기간에 걸쳐 제공될 때 부가가치세법상 세금계산서 작성일자(공급시기) 및 회계상 수익인식시점에 대하여 질의 드립니다. 계약서가 없는 경우와 계약서상 용역제공이 완료될 때 그 대가를 일괄지급하는 경우로 구분하여 답변 부탁드립니다. 감사합니다.
35,894 질문입니다. 연말정산 kms0***2018-12-27
답변완료
1. 18년 급여 19년2월에 연말정산신고시. 본인과 + 자녀18살1명 + 4살 1명===> 총자녀 2명입니다. 그러면 본인공제 + 자녀소득공제는 얼마인가요? 그리고 자녀세액공제는 총얼마인가요? 2. 18년 급여 19년2월에 연말정산신고시. 본인과 + 자녀 18살 1명일때...본인공제 + 자녀소득공제는 얼마인가요? 그리고 자녀..
35,893 재질문드립니다. 법인세 kms0***2018-12-27
답변완료
법인사업자입니다. 1. 화재보험 총납입 30,000,000인데요...해지후 입금이 21,800,000입니다. 그러면 회계처리/분개를 어떻해 해야 하나요? 법인결산시 별도의 세무조정이 있나요? 그리고 납입보다..환급이 작아도..이자가 붙었는지 확인을 해야 하나요? 보험회사에 이자소득원천징수영수증을 받아야 하나요? 불입시..
35,892 양도소득세 양도소득세 ejayoun***2018-12-26
답변완료
조부보로부터 모친이 상가를 17년5월상속받고등기를했고, 상속받은 상가를 18년9월무상증여받고(시가 1억5천증여세납부), 18년 10월증여받은 상가를 매도했습니다(시가 1억5천) 이때 양도세신고를 본인기본공제만받고 양도세신고납부해야하는지... 아니면 모친이름으로 양도세신고(기본공제)를해야하나요? 참고로 ..
35,891 법인세 법인세 k98308***2018-12-26
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이번년도 매출이 많아서 퇴직연금을 100%을 넣어야 법인세 감면효과가 있나요 아님 120%이상 넣어도 그금액만큼 법인세 감면 효과가 있나요 ,퇴직연금은 db형입니다 어느정도 넣어야 될까요
35,890 임원배당금 전액손금 산입가능한가요 원천징수 k98308***2018-12-26
답변완료
임원배당금 전액손금 가능한지요?? 주주명부상 49% 51%인데 비율에 따라 배당금주는건지 아님 한사람앞으로 몰아서줘도 되는건지요? 그리고 임원배당금 15.4프로에 원청징수되는데 건강보험료는 얼마나 부과될까요 약 3억7천정도입니다
35,889 비과세항목에 대한 4대보험처리 건강보험 yesji***2018-12-26
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안녕하세요 세금관련하여 비과세 항목인 교통비200,000과 식대 100,000에 대해 4대보험은 세금 공제 해야 하나요?
35,888 유통주식수 결산 ty8***2018-12-26
답변완료
안녕하세요? 법인이 자기회사가 발행한 주식을 매입하는 경우가 있는데요. 이러한 행위의 가장 큰 목적은 유통주식수를 줄여 주가를 올리는 목적인데요. 국내의 모든 회사주식은 유통되는 주식수가 줄어들면 무조건 그 가치가 올라가나요?
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