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전문가 상담
| 번호 | 제목 | 분야 | 질문자 | 등록일 | 답변 |
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| 35,822 | 근로소득지급명세서 가산세 | 법인세 | kym*** | 2018-12-21 | |
| 2017년귀속 지급명세서 2018년 2월말제출인데 만약에 지급명세서 미제출시 가산세 1%적용인가요? 2%적용인가요? 책에 2018년 제출분부터 1%라고 되어있는데 귀속기준인지...제출기준인지... 헷갈려요 | |||||
| 35,821 | 건설업 수입금액 인식? | 법인세 | han5*** | 2018-12-21 | |
| 안녕하세요 당사는 건축종합건설업을 9월말법인입니다 (공사계약서) *공사기간 2018년09월20일-2018년12월20일 *공사금액: 200,000,000원(부가세별도) *대금지급시기: 1)착공시(계약금) 2018년09월20일(기초골조시작) 50,000,000(부가세포함) 2)철근콘크리트공사 완료시: 2018년10월20일 50,000,000(부가세포.. | |||||
| 35,820 | 해외 샘플 발송 입금 시 운임 전표 | 전표분개 | kmy20*** | 2018-12-21 | |
| 안녕하세요~ 저희가 해외 거래처에 샘플을 발송하려고 하는데요. 해외거래처에서 운임 US$40을 회사 외화계좌에 선 입금 해줬습니다. 은행 영수증 첨부 드립니다. 분개를 아래처럼 하려고 하는데요. 운반비 xx (서울외국환 환율) / 환차익 xx 보통예금 xx(은행영수증 환율) 근데 운반비도 보통예금.. | |||||
| 35,819 | 재질의 드립니다. | 계정과목 | sam*** | 2018-12-21 | |
| 노고에 항상 감사드립니다. 당사는 기술보증기금으로부터 우선주인수계약을 맺고 신주를 발행하였고, 자본금과 주식발행초과금이 장부상 증가하였습니다. 조건은 아래와 같습니다. 우선주자본금: 6,923,000 주식발행초과금: 893,067,000 증자한 주식수: 6,923주 1주의 액면가액: 1,000원 제품,생산,기계,.. | |||||
| 35,818 | 직원 여행상품권선물 | 결산 | gns*** | 2018-12-21 | |
| 안녕하세요 ^^ 매년마다 직원들에게 선물줄려고 2천만원구입해서 종이권으로 나누어집니다 이경우 5명직원들에준다고 하면 이경우 복리후생비로인지 아니면 직원상여금으로 잡아야하나요?? 직원할때 줄수있는 한도가 따로있나요?? | |||||
| 35,817 | DC형 가입자 퇴사시 퇴직금 계산방법 | 퇴사 | bsh1*** | 2018-12-21 | |
| 법인회사입니다. 저희는 DB형을 운영중인데 임금피크제 대상이 발생해서 임금피크제 대상자에 한해서 DC형을 운영중입니다. 이때 1년이 넘어서 1/12을 지급한 후 또다시 1년이 안되서 퇴사를 할경우 퇴직금 계산을 어떻게 해야하는지요? 날짜계산을 통해 계산을 해주는게 맞는것인지 아니면 1년 미만(정확히는 .. | |||||
| 35,816 | 법인 감사 업무용승용차 비용인정여부 | 법인세 | corr*** | 2018-12-21 | |
| 안녕하세요. 당사는 법인인데... 당사 현재 대표이사가 12월 말일부로 퇴직을 하려고 합니다. 퇴직후에는 당사 감사로 취임 예정인데요.. 궁금한 부분은 감사로 되어 있으면서 법인소속 차량을 운행하려고 합니다. 이때 법인 업무와 관련하여 운행을 한다면 업무용 승용차 관련 비용인정을 받을수가 있는지 궁금합.. | |||||
| 35,815 | 질문 | 부가가치세 | yoonj*** | 2018-12-21 | |
| 통상 매출이라고 하면 세법상 부가세를 제외한 공급가액만 매출액으로 알고 있습니다... 이러한 명시가 세법상으로 나와있나요? 나와있다면 그 세법조항을 알고 싶어요~ | |||||
| 35,814 | 부가가치세 | 부가가치세 | ty8*** | 2018-12-21 | |
| 안녕하세요? 1. 시장이나 길거리의 노점상인, 행상인들도 사실은 개인사업자로 등록해야하고, 소득세, 부가가치세를 납부해야만 하나요? 2. 전자세금계산서 전송 가산세 규정에 보면 공급시기가 속한 달의 다음달 11일을 지나서 과세기간 종료일의 다음달 11일까지 전송하면 지연전송가산세가 부과된다.. | |||||
| 35,813 | 수입거래 회계처리 - 재질의 | 전표분개 | nimi*** | 2018-12-21 | |
| 통관자금 : 34,378,189 선박운임 : 3,410,859 부가세 : 30,464,630( 수입세금계산서 ) 통관수수료 : 502,700 ( 전자세금계산서 ) 하역비 : 859,650 ( 전자세금계산서 ) 해상운임 : 2,533,136 ( 영세율 세금계산서 ) 입항일 : 2018.05.15 반입일 : 2018.05.15 인도조건 / 통화종류 / 금액 / 결제방법 = fob / usd.. | |||||
| 35,812 | 경품 부가세신고 및 회계처리 | 전표분개 | SPC*** | 2018-12-21 | |
| 마트에서 소비자에게 경품을 지급하기 위해.. 전자제품을 구입하고 부가세공제를 받으면.. 해당 경품에 대해 부가세 신고시 매출과표도 잡아야 한다고 알고 있습니다. 그렇다면.. 부가세신고시 매출과표에 대해서 회계처리도 기타매출등으로 해야 하는것인지? 아니면.. 단순히 부가세신고시 매출과표로만 잡고 회.. | |||||
| 35,811 | 상속으로인한 부가세 .면세(사업장현황). 종합소득세 | 종합소득세 | dhr1593*** | 2018-12-21 | |
| 피상속으로 인한 경우 상속인이 사업자승계 1.과세사업자일때 부가세신고 2.면세사업자일때 사업장현황과 3.종합소득세신고 2018년11월 사망했을 경우 종소세 신고기간도 궁금하네요? | |||||
| 35,810 | 퇴사자 연말정산에 대하여 | 퇴사 | jhmin*** | 2018-12-21 | |
| 18년 10월 정규직으로 한명을 채용했었는데 어제 12월 급여일 (12/24)까지만 나오고 퇴사하겠다고 갑작스럽게 통보받았습니다. 이 직원은 그 후 금일과 24일 2일 연차를 쓰겠다고 통보 후 출근을 안하고 있는데.... 이 직원의 퇴사처리를 하는 도중 연말정산에 대하여 질문드리고자 합니다. 1) 보통 중도.. | |||||
| 35,809 | 매출의 인식 및 전표기장 | 전표분개 | jhmin*** | 2018-12-21 | |
| 현재까지는 매출의 인식일을 국내는 전자세금계산서가 발행된일자에, 국외는 DAP조건에 따라 수출신고 필증이 끊켜지는 날에 인식을 했습니다. 그런데 이번 12월 28일 국내업체에 납품예정이온데 당 업체에서 입고 후 7일 이후 전자세금계산서를 역발행하는 프로세스라서 2019년으로 넘어갈수도 있다고 합니다... | |||||
| 35,808 | 기계장치 취득원가 | 결산 | ty8*** | 2018-12-21 | |
| 안녕하세요? 1. 부가가치세법상 사업자란 사업목적이 영리이든 비영리이든 관계없이 사업상 독립적으로 재화 또는 용역을 공급하는 자를 뜻하는데요. '사업상 독립적으로 재화 또는 용역을 공급한다는 것'은 재무회계의 기본가정인 기업실체의 가정과 일맥상통하나요? 2. 부가가치세법상 재화의 공급시기.. | |||||
