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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
30,474 외부감사 대상업체 감사실시년도와 제외 결산 galk***2017-12-12
답변완료
안녕하세요 외부감사대상 기준에 의해 다음과 같은 경우 질의드립니다. 1. 기본사항 - 2017년도 재무상태표 : 자산 70억, 부채 70억 - 2018년도 재무상태표 : 자산 70억, 부채 50억 2. 질의사항 1) 2017년 기준 외부감사 대상 회계년도는 2018년도 회계 부터인가요? 2) 2018년 기준 외부감사 대상에서 ..
30,473 비용인식시기 전표분개 ey11***2017-12-12
답변완료
4월에 정산되는 건강보험료를 일시납하지않고 분납하는경우 비용은 17년4월에 반영해야하나요 분납하는 시기마다 인식해야하나요
30,472 연말정산 인적공제 연말정산 kym***2017-12-12
답변완료
1. 매월45만원 정도의 국민연금을 아버님이 받고 있는데요 연말정산정산 인적공제가 가능한지요?(다른소득은 없음) 인적공제가 안되면 의료비 공제도 안되는지요? 암때문에 제가 병원비를 상당부분 부담하고 있는데요 2. 어머님께서 2014년 연금소득이 160만원 일시수령한것이 있어서 부당공제로 수정신고..
30,471 회계처리 계정과목 gpdus***2017-12-12
답변완료
회사통장A,B 가 있는데 A -> B로 계좌이체를 할 경우 회계처리는 어떻게 해야하나요?
30,470 연말정산 의료비 보험금 보전 연말정산 kfcc3***2017-12-12
답변완료
근로소득 연말정산 관련 질문입니다. 1. 의료비를 보험회사에서 보전 받은 경우 의료비 공제를 받을수 없는게 맞는지요 2. 실비보험으로 보전 받은 의료비는 공제가 가능한걸로 알고 있는데 맞는지요 부탁드립니다.
30,469 세금계산서 문의(대표자명) 증빙 ekgp6***2017-12-12
답변완료
(주) ㅇㅇ 회사라고 가정시, 매입세금계산서를 확인할때 상대방이 보낸세금계산서에 회사명이 ㅇㅇ회사라고만 보내든지, 대표자명 이름을 다르게(발음이 비슷해 틀리게 보내든,완전히 틀리게보내든)보드딘지, 주소나 업태 종목을 잘못해서 보냈어도 별 상관이 없나요? 사업자번호만 제대로 입력해서 세금계산서를 발행..
30,468 계정과목 계정과목 gpdus***2017-12-12
답변완료
미지급금과 미지급비용의 차이는 무엇인가요? 법인카드를 사용하고 그 금액을 회계처리할 때 차)복리후생비0000 대)미지급금0000 카드대금결제시 차)미지급금0000 대)보통예금0000 맞는지요?
30,467 외부감사대상법인 법인세 magic1***2017-12-12
답변완료
외부감사대상법인 요건 부탁드립니다
30,466 직간접 원가 결산 ty8***2017-12-12
답변완료
안녕하세요? 1. 제조직접원가와 제조간접원가를 나누는 가장 대표적인 분류기준은 추적가능성인데요. '추정가능성' 기준으로 분류할 수도 있나요? 2. 원가의 추적은 제조법인의 경우 제품별로 추적하는 것이 가장 옳은 것이지만 경우에 따라서 생산직원 개개인별로 추적이 가능한가요?
30,465 부당행위계산부인의 원리 법인세 ty8***2017-12-12
답변완료
안녕하세요? 1. 법인세법 시행령 제88조에 의거하여 금전, 그 밖의 자산 또는 용역을 시가보다 높은 이율·요율이나 임차료로 차용하거나 제공받은 경우 '제공받은 법인'의 경우 이익이 과소계상되고 이로 인하여 납부할 법인세액이 줄어들므로 부당행위계산 부인을 하게 되는 것인가요? 2. 금전, 그 밖의 자산 또는 ..
30,464 담보해지 수출면장 부가가치세 kmy20***2017-12-12
답변완료
담보해지가 되어 수출되는 건이 하나 있습니다. 면장이 9/27일자구요. 출항일자(선적일자)는 10/10입니다. 이때 출항히 늦어 면장 수리가 늦게 되서 법인 부가세 신고시 반영을 하지 못했는데요. 다행히 10월 출항이라서 법인 2기확정 신고시에 반영하려고 하는데 괜찮나요? 가산세 없는건가요? 근데 전표..
30,463 차량매각 부가가치세 kym***2017-12-11
답변완료
아주캐피탈에서 법인차량을 렌탈해서 타고 다니다가 6월8일에 면세 계산서로 8,000,000 에 법인명의로 매입했습니다 그리고 12월에 퇴사한직원에게 그 차량을 매각했는데요 그럼 12월까지 감가상각하고 잔존가액보다 조금 적게 해서 세금계산서를 발행하면 되는지요? 부가세 공제를 안 받았는데 세금계산서를 발행하는게 ..
30,462 부당행위계산의 유형 법인세 ty8***2017-12-11
답변완료
안녕하세요? 법인세법 시행령 제88조 부당행위계산의 유형 등의 제7호를 보면 '금전, 그 밖의 자산 또는 용역을 시가보다 높은 이율·요율이나 임차료로 차용하거나 제공받은 경우'라고 나오는데요. '시가보다 낮은 이율·요율이나 임차료로 차용하거나 제공받은 경우'도 부당행위계산의 유형에 포함되는..
30,461 법인특수관계자 지분 양도 양수시.. 법인세 nimi***2017-12-11
답변완료
1인주주 법인 대표자 아버지 인수자는 아들일 일경우 . 이경우 특수관계인의 주식 양도, 증여 등의 거래시 주식평가를 실시하여 소득세를 납부하여야 한다고 알고 있었는데, 법인 사업 개시일이 17년 1월 신설법인으로 (설립3년 미만) 주식평가시 순자산가치로만 평가한다고 알고 있는데 맞는지요.. 맞다면 당기..
30,460 내용연수의 증가 법인세 ty8***2017-12-11
답변완료
안녕하세요? 1. 비상장 외감법인의 일반적인 법인세 신고,납부 절차는 기말결산→세무조정→소득처분→회계감사→법인세신고납부 위 절차로 진행되나요? 2. 2017년 1월 1일에 취득한 기계장치 1억원을 내용연수10년, 정액법으로 감가상각하였습니다. ①2017년 감가상각비 : 1억 ÷ 10년 = ￦1천만원 ②2018년 ..
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