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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,777 수입 시기 법인세 lalapalooz***2018-12-19
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안녕하세요. 법인이 용역매출로 12월 말경에 매출세금계산서를 100,000,000원(vat 10,000,000원) 끊었습니다. 그런데 이 매출에 대한 용역제공은 12월에 일부, 내년 1-3월에 일부 제공됩니다. 이럴 경우 100,000,000원 매출에 대해 회계처리와 세무조정을 어떻게 하나요?
35,776 지원사업에 따라 사후 성과모니터링 관련 회계실적 문.. 부가가치세 keongd***2018-12-19
답변완료
안녕하세요 저희도 모르시는게 일부분이 많습니다 ^^ 지원사업에 따라 사후 성과모니터링 (사업화 매출액 확인서 ) 문서가 적어놓고 년도별 회계실적도 (매출 80% , 조정 20% ) 상관없는지 조사 문제가 되지 않습니까? 답신 부탁드립니다.
35,775 재고자산의 수량결정방법 결산 ty8***2018-12-19
답변완료
안녕하세요? 1. 실지재고조사법은 재고자산의 수량결정방법이고, 선입선출법은 재고자산의 단가결정방법인데요. 이 둘을 통틀어서 '재고자산 평가방법'이라고 하던데요. 재고자산의 수량과 단가를 결정하는 방법 그 자체가 재고자산을 평가하는 행위인가요? 2. 제조기업에서 제품을 만드는데 발생한 외주..
35,774 실질자본금 계산시 겸업자산과 부채에 관하여.... 법인세 krx***2018-12-19
답변완료
1.해당건설법인이 실질자본금계산시 올해취득한 토지,건물(장부합계7억)이 겸업자산이고 해당부동산취득을 위해 3억을 차입했습니다. 이상황에서 실질자본금계산시 재무제표가 확정된 상태에서 자본총계가 15억이라고하면,15억에서 7억을뺀 8억을 실질자본이라고 봐야하나여? 아니면 8억에서 다시 겸업자산취득을 위해 ..
35,773 재질의 부가가치세 corr***2018-12-19
답변완료
안녕하세요. 아래와 같이 답변을 받았는데요.. 혹시 세금계산서합계표부실기재가산세도 고려해야 하는지요? 만일 그렇다면 이에 대한 감면은 없는건가요? (이를테면, 6개월이내 신고시 50% 감면등) 감사합니다. 안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 세금계..
35,772 질문드립니다. 계정과목 hgh9***2018-12-19
답변완료
경기도 검단쪽에 나대지가 있고 거기에 가정집이 있습니다. 그린벨트 지역입니다. 물어보니 용도변경은 가능한데 건물은 지을수가 없다고 합니다. 그래서 이지역을 개인사업자가 매입을 하여 나대지에는 천막으로 가건물을 짖고 가정집은 내부인테리어를 해서 사무실용도로 사용하기 위해서 공사를 하였습니다. 토지외에..
35,771 주말농장 토지임대 부가세신고? 부가가치세 SPC***2018-12-19
답변완료
토지임대업을 영위하는 개인 일반과세사업자입니다. 해당 사업자가 해당 토지를 주말농장으로 임대를 한 경우.. 주말농장으로 임대한 경우 비과세소득이므로.. 일반과세자 부가세신고시 무실적으로 신고하면 되나요?
35,770 과제건 기술료 전표분개 dnjf***2018-12-19
답변완료
2016년 과제건에 대한 기술료가 올해 지불되었는데 회사 법인카드로 기술료가 지불되었을때 전표분개를 어떻게 해야할가요
35,769 제조간접비 배부 결산 ty8***2018-12-19
답변완료
안녕하세요? 1. 원가회계의 초반부 이론은 인과관계(일정한 기준)를 파악하여 제조간접비를 제품가격(=당기제품제조원가)에 합리적으로 배분해주는 과정이 핵심인데요. 제조간접비의 합리적 배부를 실생활을 예를 들어보면, 명절때 할아버지가 형,나,여동생에게 용돈을 주는데 나이많은 순서대로 형에..
35,768 정액법 그래프 결산 ty8***2018-12-19
답변완료
안녕하세요? 첨부된 그림은 유형자산을 정액법을 적용해서 감가상각했을 때의 내용연수에 따른 감가상각비 변화와 유형자산의 장부가액을 표시한 그래프입니다. 감가상각비는 그래프선이 왼쪽축으로부터 붙어서 이어지고 장부가액은 그래프선이 왼쪽축으로부터 조금 떨어져서 대각선 아래로 장부가액도 ..
35,767 재고자산감모손실 결산 ty8***2018-12-19
답변완료
안녕하세요? 1. 일반기업회계기준에서 수익에 대한 규정에는 성격과 가치가 유사한 재화나 용역간의 교환은 수익을 발생시키는 거래로 보지 않는다라고 하던데요. 성격과 가치가 유사한 재화나 용역간의 교환은 동종자산의 교환거래를 의미하나요? 2. 강사가 학원에서 강의를 하는 것은 용역의 제공인가..
35,766 원가회계 이론 결산 ty8***2018-12-19
답변완료
안녕하세요? 원가회계 이론에 대한 질문 드리겠습니다. 1. 원가회계 이론에서는 재해,천재지변에 의한 재고자산 파손은 원가의 소멸이나 지출로 인정하지 않나요? 2. 미소멸원가는 재고자산의 기말재고액을 의미한다던데요. 제품을 예로 들어보면 기말재고액을 이루는 원가는 재료비+노무비+제조간접..
35,765 재무회계 결산 ty8***2018-12-19
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안녕하세요? 1. 수익비용대응의 원칙에 포괄적·간접적인 관련성을 가지는 비용의 경우 경제족 효익이 여러 회계기간에 걸쳐 발생할 것으로 기대되고 수익과의 관련성이 단지 포괄적으로 또는 간접적으로만 결정할수 있는 경우 비용은 체계적이고 합리적인 배분절차를 기준으로 손익계산서에 인식된다고 하던..
35,764 이자를 지급하면서 원천징수 해야 할 법인이 폐업시 원천징수 yujih***2018-12-19
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수고 많으십니다. 갑법인과 을법인이 있습니다. 갑은 을(특수관계 아님)에게 자금을 대여해주고 이자를 받음에 있어서 을은 갑에게 이자를 주면서 27.5%(지방세 포함) 원천징수를 해야 하잖아요. 그런데 이자를 다 지급하지 못한 상황에서 을법인은 폐업을 하였습니다. 이때 만일 폐업 이후에 ..
35,763 퇴사 직원 연말정산 관련 연말정산 sakura11***2018-12-19
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2018년에 퇴사한 직원은 연말정산할때 뭐 공제 서류 같은거 다 받아야 하나요??? 퇴사했는데 연락하기 껄끄러운데.... 제가 알기로는 퇴사한 사람도 연말정산 해줘야 한다고 알고 있어서요 ㅠㅠ 별로 안좋게 퇴사한 사람에게도 연락해서 연말정산할 서류 달라고 해야하는건지....ㅠㅠㅠㅠ 궁금합니..
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