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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,732 퇴직급여처리 전표분개 wydos1***2018-12-17
답변완료
A사 지분 70% B사 지분 30% 공동도급 원가안분시 퇴직급여를 청구하고 있습니다. 직원 연봉24,000,000* 10%로 해서 매달 200,000원씩 퇴직급여 금액을 발생시키고 있습니다. 돈이 직접적으로 지급되는건 아니기 때문에 회계처리를 어떻게 해야하나요? 현재) B사에서 A사 B사 퇴직급여 분개처리 1) 퇴직급여 ..
35,731 재질의 부가가치세 gksmf***2018-12-17
답변완료
답변은 감사합니다 본지점 개별신고법인입니다(사업자단위과세신청은 안되어있구요) 그럼 지점매입세금계산서 계산서를 본점에서 받아서 매입세액공제해도 되는것으로 저는 답변을 해석을했습니다 **사업자단위과세신청을 했을경우의 답변인건지 제가 이해를 잘 못해서요 국세청126번에서는 안된다는 답변을 받았습니..
35,730 국고보조금에 대한 이애 법인세 dhr1593***2018-12-17
답변완료
자산취득관련 보조금(감가상각대상자산의취득관련) 당기 보조금 수령시-회계처리 차 보통예금1.000 대 국고보조금(보통예금)1.000 세무조정 조정합계표 좌측 익금산입1.000 국고보조금 유보발생 당기자산 취득시-회계처리 차 기계장치1.000 대 보통예금 1.000 세무조정 좌측 ..
35,729 재질의 부가가치세 gksmf***2018-12-17
답변완료
재질의합니다 그럼 지점으로 받아야될 계산서도 본점에서 받게되면 6/106 의제매입세액공제받아도 된다는건가요?
35,728 판매직 연장근로수당 원천징수 kpb***2018-12-17
답변완료
생산직 근로자의 연장수당은 비과세인것으로 알고 있습니다 2018년부터 매장판매종사자나 조리 및 음식 서비스직도 연장.야간, 휴일근로수당등에 대해 비과세 근로소득으로 본다고 들었습니다. 저희 업체는 면세점에 물품을 납품하고 직원들을 파송하여 판매를 하고 있습니다. 업종은 도.소매이고 업태는 신발,잡화..
35,727 법인세 익금산입 질문 법인세 sakura11***2018-12-17
답변완료
설명을 자세히 잘해주셔셔 감사합니다. 자꾸 질문드리네요 마지막으로 법인세 결산때 소득조정금액에 익금산입이 있잖아요. 익금산입에 법인세등이 있는데 이건 법인세+법인지방소득세 인가요?? 그렇다라고 한다면 이 금액은 언제의 금액인가요? 가령 18년 4월에 17년도 법인세 및 법인지방소득..
35,726 법인세조정신고 법인세 bukan***2018-12-17
답변완료
건설업을 영위하는 법인사업자입니다. 1년이상인 공사 현장에 원가만 투입되고(기말 미완성공사로 인식) 매출은 미발행. 작업진행률에 의한 수입금액 조정 익금처리시 1.미완성공사로 처리한 해당 공사비의 조정사항 2.작성해야할 세무서식 3.수입금액조정명세서 26번 대응원가 반영여부 에대해..
35,725 유보감소질문 법인세 kym***2018-12-17
답변완료
유보라는것은 비용으로 이미계상된것을 조정할때 쓰는처분인가요? 유보발생이 있고 반대계정으로 유보감소가 발생하는걸로 아는데 만약에 유보감소가 먼저 나오는경우도 있나요?
35,724 기타소득 사업소득 원천징수 sjk***2018-12-17
답변완료
평소에 실제 근무하지않는 등기이사에게 용역에대한 금액을 지급했을때 필히 기타소득으로 신고해야되나요?아니면 사유에맞게 사업소득도 가능한가요?
35,723 영업권리금 양도양수 이후 양도인과 추가 거래내역이 .. 부가가치세 bongho0***2018-12-17
답변완료
1. 사실관계 (구체적으로 기재) 당사(법인사업자)는 기존 가맹점(개인사업자)으로 운영하던 지점을 직영점으로 전환하였습니다. 2018.11.30일자로 영업권리금 6천6백만원에서 원천징수하여 62,040,000원을 지급하였습니다. 세금계산서도 11/30일자로 발행완료하였습니다. 원천징수 사항과 세금계산서 발행일, 입금일 ..
35,722 법인 운용리스차량 만기 전 승계시 회계처리는 ? 법인세 nimi***2018-12-17
답변완료
법인 운용리스차량을 만기 전에 개인사업자에게 승계를 할 경우 회계처리는 궁금합니다.
35,721 원천징수세액 신고납부 급여 ty8***2018-12-17
답변완료
안녕하세요? 1. 1월분 급여를 2월 5일에 지급하는 회사는 근로자부담분 4대보험과 소득세, 지방소득세를 2월 10일까지 신고납부해야하나요? 2. 1월분 급여를 1월 31일에 지급하는 회사는 근로자부담분 4대보험과 소득세, 지방소득세를 2월 10일까지 신고납부해야하나요?
35,720 유가증권의 시장성 상실 결산 ty8***2018-12-17
답변완료
안녕하세요? 1. 매도가능증권이 시장성을 상실하는 경우의 예를 들면, 법인A가 2018년에 상장법인B의 주식을 매입하였는데, 2019년에 상장법인B가 상장폐지되면 법인A가 매입한 법인B의 주식은 시장성을 상실했다라고 인식되나요? 2. 매도가능증권이 시장성을 상실하면 그 즉시 당좌자산으로 계정재..
35,719 청년재직자 내일채움공제 회계처리? 전표분개 SPC***2018-12-17
답변완료
상기 제목과 관련하여 질문합니다. 1.회사부담금:매월 20만원 2.정부지원금:매월 18만원 1,2번의 금액은 별도의 계좌로 한꺼번에 입금되는걸로 알고 있습니다. 1번은 인력개발비로 회계처리하고.. 2번은 기타제예금으로 처리하나요? 2번의 경우 회사로 입금되는게 아닌데도.. 회계처리를 해야 하는게 맞는지..
35,718 개인면세 법인전환 법인세 dhr1593***2018-12-17
답변완료
개인면세사업자(에이군) 농산물 입니다. 개인면세를 농업회사법인으로 전환 할 수 있는지요? 1.조건과 구비서류 2.에이군이 대표이사가 되고 장인어른이 농민인데 농업회사법인가능한지요? 3.출자금한도는 있는지요? 4.세제혜택은? 5.지원금은? 6.개인사업자 포괄양도양수로 해야 하는지?
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