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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
34,669 퇴직연금 추가불입 관련 전표분개 dnakstj***2018-09-28
답변완료
안녕하세요 당사는 1년동안 퇴직급여 충당부채를 적립하여 연말에 퇴직연금을 불입하는데요 중간퇴사자 퇴직연금 추가불입에 관한 문의 입니다. 17년 12월 A직원의 퇴직연금 불입액은 150만원 입니다. 근데 이직원이 18년 9월14일에 퇴사를 하여 250의 퇴직금을 정산해줘야 하는데 퇴직연금을 추가 불입하여..
34,668 가공매입에 따른 종합소득세 신고시 가산세에 관하여... 종합소득세 krx***2018-09-28
답변완료
1.해당법인회사가 가공매입세금계산서 수취를 하였다가 세무서에 적발이 되어 올해 부가세,법인세,원천세를 수정신고하였습니다. (6,200만원,작성일 2017년 3월,9월두장) 대표상여처분된 6,200만원때매 5월에 신고한 소득세수정신고를 하려고 합니다. 이런경우 가산세는 어떤부분이 적용대상인가여?
34,667 질문 증빙 wei***2018-09-28
답변완료
회사에서 직원 대학등록금 전액을 지원해주는데 회사에서 가상계좌로 직접납부 말고 1. 직원계좌로 등록금 금액만큼 이체 후 직원이 납부해도 되나요? 2. 증빙은 등록금납부 영수증만 있으면되는건가요? 3. 교육훈련비로 경비처리되나요?
34,666 사례금에 대한 원천징수 원천징수 skaru***2018-09-28
답변완료
당사는 외국인 관광객을 유치하는 여행사 입니다. 이번에 일본고교생 수학여행단이 한국 내 가정방문을 하게 되어 각 가정에 소정의 사례금을 지급하게 되었으며 사례금을 가구당 15만원~20만원 정도입니다. 1. 이때 원천징수를 반드시 해야 하는지요? 2. 원천징수 한다면 기타소득으로 신고해야 하는지, 사업소득..
34,665 호5계 연말정산 cpf***2018-09-28
답변완료
상장회사가 유상증자를하면자본금이늘어나죠?그럼상장주식수가늘어나는건가요?자본금은주식수공하기액면가맞나요?
34,664 마트내 입점업체 부가가치세 huipa***2018-09-27
답변완료
마트내 입점업체의 세무신고에 대해 궁금한점이 있어문의드립니다. @ 보통 입구앞의 매대에서 일괄로 계산하는데 그럼 입점업체의 매출액은 어떻게 계산하나요? 마트에서 정산해서 돈을 받으면 그 받은 금액에 대해 세금계산서나 계산서를 발행하는지요? 그리고 실무적으로도 보통 이렇게 하나요? @ 만약에 정..
34,663 차량구입대출할부금 계정과목 계정과목 kej2***2018-09-27
답변완료
법인차량사논거 신한카드 대출로 할부금고지서가나오는데 대출원금은 미지급금 대출이자는 이자비용으로 계정과목되있던데 미지급금은 세금계산서발행되야지 미지급으로처리되는거아닌가요?? 국세청매입조회에서는 전자세금계산서 안떠서요
34,662 성형외과 수술용역 무상공급시 부가가치세 ringo***2018-09-27
답변완료
안녕하세요. 성형외과에서 모델을 구하여 모델비를 주는 대신 수술을 무상으로 해주고 있습니다. 이때 무상으로 해주는 수술비를 과세표준에 포함시키고 부가세도 내야하나요? 수술비와 모델비 명목으로 금전이 왔다갔다 하진 않았습니다. 과세표준에 포함시키고 부가세도 신고/납부해야 한다면 어..
34,661 사업자신청기준 부가가치세 dhr1593***2018-09-27
답변완료
운수 택배대리점을 하는 사업자 입니다. 1.충북권에 임대차를 둔 사업장 2.경북권에 임대차를 둔 사업장 질문:이 경우 사업자등록신청을 두군데로 내는지 아님 두군대 엎어서 한군데만 내면 되는지 개인사업자로 대표자는 똑같은 인물 입니다. 늘 수고가 많으신줄 알면서
34,660 폐업부가세 신고 상품 재고자산 다시한번 문의드립니다.. 부가가치세 lsa6***2018-09-27
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3. 상품의 경우에는 부가세 납부분개는 폐업일 현재 잔존 상품은 폐기여부와 관련없이 모두 판매한 것으로 보고 분개합니다. (차) 세금과공과 xxx (대) 부가세예수금 xxx 이 때 가액은 상품의 시가의 10%으로 반영합니다. 이렇게 답변 주셨는데요. 남은 상품 재고가 460,000,..
34,659 외화사채 회계처리 전표분개 face***2018-09-27
답변완료
안녕하세요 법인입니다. 2015년도에 외화($) 차입을 진행했습니다 (외화사채) 지난 기간 동안 이자만 상환하다가 지금부터는 원금도 같이 상환하게 되었습니다. 기존에 이자상환시에는 송금환율로 진행했습니다. 환율차에 따른 손익에서 환전과 송금시점이 다르다면 외환차손익으로 반영했고, 당일 외화환전과..
34,658 사업자등록을 내려고 하는데요 전표분개 cpf***2018-09-27
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사업자등록을 내려고 하는데요 개인이요 슬라임 카페라는 곳이에요~ 음료수 정도만 팔고 음식을 파는 곳은 아니고요 사업자등록증 내러 민원실 갈때 뭐뭐 필요해요?>
34,657 법인회사입니다 부가가치세 cpf***2018-09-27
답변완료
법인회사입니다 지게차를 법인회사에 팔았는데 매매계약서를 작성 하려고 하는데 매매금액에 부가세 포함해서 기재 해야 하나요? 아니면 부가세 빼고 기재 해야 하나요?
34,656 경비처리방법 문의드립니다. 전표분개 lsa6***2018-09-27
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근로자나 사업소득자들이 경비를 사용하고 3만원 이상인 경우 법인사업자 현금영수증을 끊는데요. 3/21 34,000원-현금영수증 3/25 45,000원-현금영수증 4월 10일 근로자에게 법인통장으로 79,000원지급 할 경우 먼저 3월분 현금영수증을 매입을 받아도 되나요? 그럴경우 이미 지급한 79,000원은 어떻..
34,655 일시적 1세대 2주택 임대소득에 관하여.... 종합소득세 krx***2018-09-27
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1.1세대 1주택이던 납세자가 이번달 원룸건물을 취득하여 1세대 2주택이 되었습니다. 현재살고있는 최초 취득주택은 일시적 1세대 1주택에 해당되어 3년이내에 양도한다고 가정하면...............원룸건물 취득시부터 거주하고있는 최초취득주택 양도시점까지 발생한 원룸임대소득은 종합소득세신고시 합산해야하나여?
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