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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
32,910 해외 상품 수입 회계처리 및 증빙 문의 전표분개 lanyu***2018-04-27
답변완료
안녕하세요 1월에 해외에서 원두를 수입하였습니다. 그러나 대금은 5월에 지급 예정이며, 1월에 수입한 원두 중에 일부는 3, 4월에 분할해서 매출 발생되었습니다.(국내, 매출세금계산서 발생함) <문의 1> 원가에 대한 회계처리도 3월, 4월에 매출발생한 만큼 분할해서 원가를 잡아야 하나요? 아니면 물..
32,909 기타소득 필요경비 원천징수 magic1***2018-04-27
답변완료
당사는 특허권양수대금 관련하여 기타소득으로 원천징수하고 있습니다 2018년4월 대금지급시 필요경비 몇%적용인지요?? 2018년에 변경되였다고해서 문의드립니다
32,908 계정과목 문의 계정과목 jhmin***2018-04-27
답변완료
회사에서 수처리 약품을 구입했는데요 공장의 기계에 들어가는 특별히 정화된물에 이 수처리 약품을 타서 부식을 방지하는 용도입니다. 해당 거래 계정과목 조언좀 부탁드립니다.
32,907 질문합니다. 전표분개 taki***2018-04-26
답변완료
안녕하세요. 수입물품 결제시 분개처리 여쭤봅니다. 수입신고내역서는 아래와 같습니다. 물품가 $ 3,500 운임료 30,000 원 환율 1,076.48 과세금액 3,797,680 원 부가세금액 379,760 원 이후 통관진행되었고 물품을 받았습니다. 1. 통관진행 해준 업체에서 부가세를 납부하라고 해서 납부했더니 수입세금..
32,906 업무용승용차 리스관련 문의드립니다. 종합소득세 lsa6***2018-04-26
답변완료
개인사업자구요. 해당 리스차량 매달 2,531,300원 12개월 31,147,020원 입니다. 자동차세나 보험료 이런걸 알수없는경우 수선유지비를 잡을때 31,147,020 *7%를 하는게 맞나요? 이럴경우 2,180,291원 수선비로 들어가는데 업무용승용차비용명세서 작성시 31,147,020 + 2,180,291 해서 33,327,31..
32,905 법인세 회계처리관련 법인세 o***2018-04-26
답변완료
2017년 발생 법인세 100만원 / 선급법인세 20만원 / 납부해야 할 법인세 80만원이라면 회계년도를 2017년 12월 말일날짜로 하여 전표처리를 하고 (차) 법인세 100만원 / (대)미지급법인세 80만원 (대)선급법인세 20만원 2018년 3월 날짜로 (차)미지급법인세 80만원 / (대)현금 80만원 ..
32,904 중소기업특별감면세액 종합소득세 bigi1***2018-04-26
답변완료
안녕하세요 2015년도 귀속분 종합소득세 수정신고를 하고있습니다. 이번에 정기신고관련 중소기업특별감면세액을 적용하려고 합니다. 2015년도 귀속분은 지방소득세도 10% 감면을 받을 수있는건가요?
32,903 업무용승용차관련 질문드립니다. 종합소득세 lsa6***2018-04-26
답변완료
개인사업자구요. 해당차량은 리스차량으로 매달 2,531,300원 씩 12개월 리스료를 내서 총 31.147.020원이 리스료 인데요. 만약 업무용일지를 작성을 안할경우 1000만원 한도로 하는 거 맞나요? 그럼 약 2500만원이 필요경비 불산입이 되서 총수입금액에 포함이 되는건가요? (개인조정 중 조정계산서 상에서 필요..
32,902 계정과목 계정과목 psc78***2018-04-26
답변완료
안녕하십니까 종합건설회사입니다 하도급업체와 계약후 상호협력 재무지원으로 공급금액 일백만원을 지급할려고 하는데 계정과목은 무엇으로 지정하면 좋겠는지 문의합니다 즐거운 하루 되세요~~~~
32,901 계정처리 문의? 계정과목 eunmi1***2018-04-26
답변완료
총판 계약을 하려고 합니다. 계약서에 아래 조항이 포함되어있습니다. 재고를 매입하고 그매입금액을 보증금 용도로 대체하고 계약종료후 반대로 매입후 반환한다고 기재되어있는데 그럼 이 5천만원 지급후 계정처리를 상품으로 처리하는게 맞나요? 보증금으로 처리해야 되나요? 1항의 조건에도 불구하고 “을”은..
32,900 소득세 신고와 관련된 몇가지 질문 종합소득세 huipa***2018-04-25
답변완료
ㄴ 사업자가 프리랜서를 몇달간 고용하여 일을 시킨경우에 원천징수 신고도 안하고 지급명세서도 제출 안한 경우, 지급명세서제출불성실가산세 2% 부담하면 프리랜서 지급비용을 비용처리할 수 있나요? 없다면 어떻게 해야하나요?(실무적으로) ㄴ 기준경비율로 신고할때 매입비용,인건비,임차료는 실 비용을 공제하..
32,899 외화송금 관련 증빙 sem0***2018-04-25
답변완료
안녕하세요. 일반법인이며 중국에서(대표가 한국사람) 전자부품을 수입하여 추가 제조과정을 거쳐 반제품으로 국내 판매하고 있습니다. 1차로 들어와서 TT송금하는 과정에서 착오로 수입 인보이스 단가가 잘못됐단는걸 알았습니다. 하지만 이미 통관까지 끝난 상태이며.. 수입면장 수정하는 방법외에 1안-..
32,898 구매대행업체를 통해 물품 구입 부가가치세 hrbr***2018-04-25
답변완료
안녕하세요. 구매대행업체를 통해 물품을 구입하였는데 증빙할수 있는 자료가 인보이스로 하면 되는지 궁금합니다.
32,897 이자소득 지급시 기준환율 원천징수 n***2018-04-25
답변완료
안녕하십니까, 늘 친절한 답변 감사합니다. 당사는 외국은행에서 대출을 받았으며 원금과 이자를 매월 해당은행으로 외화 송금을 하려고 합니다. 원천징수 시 환율기준에 대해서 궁금합니다. 1. 이자비용은 월마다 엔화로 약 100,000엔, 지급은 4월 25일 원천징수이행상환신고서 작성시 총지급액의 지급액인 10..
32,896 질문입니다. 종합소득세 kms0***2018-04-25
답변완료
개인사업자의 경우,...강사료(강의료매출)업종은 서비스업종으로 들어가나요? 어느업종으로 들어가나요? 그리고 강의료는 부가세가치세법상 면세매출로 신고해야 하나요? 과세매출로 신고해야하나요? 서적은 부가가치세법상 면세매출로 신고해야 하나요? 과세매출로 신고해야 하나요? 서적은 부가가치세법상 면세매출로 신..
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