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번호 제목 분야 질문자 등록일 답변
35,219 해외경비처리 문의드립니다. 장부 lsa6***2018-11-16
답변완료
옷 제조 하는 회사구요. 제조 겸 패션쇼를 하는데 해외에서 패션쇼 대관료 모델비 호텔 비 등 1.국내통장에서 외화현금으로 천만원 정도 환전 했습니다. 이럴경우 분개가 어떻게 되나요? 2. 외화현금계정을 만드려면 몇번때에 만들어야 하나요? 3. 출금한현금으로 현지에서 사용했을 경우 외화금..
35,218 전기 미지급세금 과다계상시 계정과목 corr***2018-11-16
답변완료
안녕하세요. 전기에 법인세등을 계상하면서 미지급세금을 과다 계상했습니다. 당기에 회계처리시 어떻게 처리하면 될까요? 답변부탁드립니다. 감사합니다.
35,217 선급비용 분개처리 전표분개 dhr1593***2018-11-16
답변완료
법인사업자 입니다. 2017년 고용 산재 확정보험료 백만원과 2018년 고용 산재 개산보험료 2백만원을 2018년 3월30일 보통예금에서 지급되었습니다. 1.2018.3.30 차변 보험료 3백만원 보통예금 3백만원 2.2018.3.30 차변 선급비용 백만원 보험료 백만원 3.2019.3.31 차변 보험료 백만원 선급비용 백만원 분개처리가 ..
35,216 법인 잡이익이 많은경우 불이익?이 있는지 문의드립니.. 법인세 lsa6***2018-11-15
답변완료
건설회사는 아닌데.. 입찰을 하거나 하는게 있습니다. 도소매 업체인데 커미션을 받아야하는데 받지않고 지급해야할 외화금액에서 차감을 해주는 형식을 취했는데요. 그래서 잡이익이 발생합니다. 그런데 이 금액이 800만원 1000만원 넘는게 많아서 잡이익이 너무 눈에 띕니다. 잡이익으로 안하고 상품원가에..
35,215 재질의 계정과목 corr***2018-11-15
답변완료
안녕하십니까? 귀 질의에 대하여 다음과 같이 답변드립니다. 1. 2017년 법인세(종합소득세) 재무제표에 해당 세금계산서 등이 반영된 경우로써 2018년 경정청구한 경우에는 질문자님 말씀대로 처리를 해주시면 됩니다. (차) 보통예금 xxx (대) 전기오류수정이익 xx..
35,214 전년도 부가세 경정청구 계정과목 corr***2018-11-15
답변완료
안녕하세요. 당사는 당기(2018년)에 전년도 부가세 경정청구를 하였습니다. 그래서 매입세액이 환급이 되었는데... 그렇다면 이 거래에 대한 분개는 차)보통예금 xxx 대)전기오류수정이익xxx 으로만 처리하면 될까요? 감사합니다.
35,213 카드 취소 분개 전표분개 jhmin***2018-11-15
답변완료
카드를 사용해서 매입매출 전표에 카드 과세로 (차) 부가세 대급금 xxx / (대) 미지급비용 xxx 지급 수수료 xxx 으로 기장했는데 이거 취소했으면 분개를 일반전표에 (차) 부가세 대급금 : -xxx / (대) 미지급 비용: -xxx 지급 수수료 : -xxx 이렇게 적자전표를 치면 되나요..
35,212 카드사용과세& 면세& 영세 여부 부가가치세 jhmin***2018-11-15
답변완료
직원이 한국 화학물질 관리협회라는 곳에서 안전관리자 교육을 신청했고 카드결제했는데 국가기관에서 교육받는건 일반적인 과세거래가 아니라고들은 기억이 나서요... 이거 부가세 과세인가요? 면세인가요? 영세인가요? 참고로 한국 화학물질 관리협회 주소는 아래와 같습니다. http://www.kcma.or.kr/main/ma..
35,211 기숙사 집주인이 사업자입니다 증빙 vmsl***2018-11-15
답변완료
안녕하세요. 회사에서 타지역근무시 직원에게 기숙사명목으로 오피스텔 월세 또는 아파트 월세를 지원해주고 있습니다. 계약서에 임차인은 회사명, 임대인은 개인 집주인인데 이 집주인이 사업자라고 하는데, 임대사업자는 아니라고 하네요? 기존에 다른 사업에 관련해 사업자등록을 내고 이후 집을 분양받아 임대중..
35,210 간이영수증 문의 증빙 dbswjd1***2018-11-15
답변완료
안녕하세요~ 직원 조식 때문에 도매업체(농수산물시장)에서 과일을 10만원을 구매하고 증빙으로 간이영수증을 받았습니다. 적격증빙 수취 예외로 봐도 괜찮을까요? 확인부탁드립니다.
35,209 기한후 신고시 법인세 huipa***2018-11-15
답변완료
기한후 신고시 조특법 68조(농업회사법인 법인세 면제)로 인한 감면을 적용받기 힘든가요 ?
35,208 국외에서 무료로 받은 sample의 부가세 납부 분개 전표분개 jhmin***2018-11-15
답변완료
해외에서 sample을 받았는데요. 통관중에 부가세가 나와서 지불하라고 관세청에서 연락이 왔어요 그런데 대금지불이아니라 무료로 받은건이라서 질문드립니다. 이 경우 1) 매입매출 2) 일반전표 어느곳에다가 입력해아하는지 또 분개는 어떻게 하는지 궁금합니다.
35,207 유흥업소 봉사료 신고에 대해 부가가치세 kym***2018-11-15
답변완료
1.유흥업소 봉사료 5% 지급금에 대한 분개가 궁금합니다 2.부가세 신고시 개별소비세 공제하는 부분에 대해서도 궁급합니다 신고시 개별소비세 과표에서 제외하는것 빼고 주의점 알고싶어요 3.유흥주점 신고시 주대 매입비율이 20%이하면 봉사료 신고 안해도 되는지요 4.주대비율과 봉사료 비율이 정해져 있나요? 주대..
35,206 농장에 비닐하우스 건축시 과세여부 부가가치세 juliana***2018-11-15
답변완료
개인회사이고 업종이 도소매.종목이 화초및산식물소매업입니다. 농장에 비닐하우스를 건축하는데 매출세금계산서 발행을 하려고 합니다. 과세매출인지 면세매출인지 궁금합니다.
35,205 세무조정 법인세 sjs***2018-11-15
답변완료
안녕하세요~ 당 회사가 2017년 비용이 과대계상되여서 수정신고하려는데요 2017년 잡급50/미지급비용50중 10과대계상되였습니다 세무조정 미지급비용10-손금불산입하고 (-유보) 2018년도 분개 미지급비용 10/전기오류수정이익10 세무조정 전기오류수정익10 익금불산입 이렇게 처리하면 될지 답변부탁드립니다
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